Потребительское кредитование. Организация, бухгалтерский учёт, тенденции развития в Республике Беларусь

По результатам проведенного в дипломной работе можно сделать следующие выводы.
1) Банковский кредит представляет собой форму кредита, при которой в качестве кредиторов выступают банки, а в качестве кредитополучателей – физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, а также государство.
По своему прямому назначению банковское кредитование физических лиц выделяет следующие виды: потребительские займы; автомобильный кредит; заимствование на получение образования; кредитные овердрафты; доверительные кредиты физическим лицам; кредитование на неотложные потребности.
Кредитование физических лиц является наиболее доходной, и вместе с тем и наиболее рискованной операцией. Поэтому управление кредитным риском при кредитовании физических лиц должно осуществляться с осторожностью, с учетом специфики данной проблемы.
Кредитный процесс включает в себя следующие этапы: мониторинг финансово–хозяйственной деятельности кредитополучателя, оформление и выдачу кредита, контроль банка за использованием кредита, погашение кредита и начисленных по нему процентов.
При кредитовании физических лиц контроль за наличием просроченной задолженности по ранее предоставленным и непогашенным кредитам в иных банках может не осуществляться.
2) «Приорбанк» ОАО при организации своей деятельности оказывает различные виды банковских услуг, среди которых значительное место занимает кредитование физических лиц. В банке разработана обширная линейка видов потребительских кредитов в зависимости от целей выдачи кредита.
Оформить заявку на получение кредита можно как в отделении банка, так и в режиме онлайн на сайте.
Для заключения договора потребуется предоставить документы из приведённых выше списков.
В отдельных случаях для обеспечения собственной финансовой безопасности «Приорбанк» ОАО может потребовать от заявителя предоставления залога или согласия поручителей. организация процесса кредитования физических лиц является строго регламентированной процедуры и состоит из нескольких взаимосвязанных этапов, направленных на выявление кредитоспособности потенциального кредитополучателя и тем самым уменьшения кредитных рисков банка.
Проанализировав состояние потребительского кредитования в
«Приорбанк» ОАО, можем сделать выводы:
– при разработке нового вида кредитных операций банк может изменять следующие характеристики: срок, плата за кредит, условия возврата, обеспечение кредита, условия предоставления кредита, вид расчета. Каждая новая комбинация этих характеристик будет являться новой услугой.
– активизировать работу с торговыми предприятиями города, для заключения договоров на комплексное обслуживание с целью обеспечения максимального удовлетворения населения в получении кредитов.
– банку необходимо организовать новые рабочие места в агрогородках для большей доступности сельского населения в получении кредитов на цели текущего потребления.
3) «Приорбанк» ОАО при организации своей деятельности оказывает различные виды банковских услуг, среди которых значительное место занимает кредитование физических лиц, а также кредитование на потребительские нужды, в частности. В банке разработана обширная линейка видов потребительских кредитов в зависимости от целей выдачи кредита.
В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.
4) Деятельность «Приорбанк» ОАО в сфере кредитования физических лиц относительна успешна, процентные доходы, как и расходы, увеличиваются на протяжении 2018-2020 гг. Чистые процентные доходы после вычета резерва под обесценение кредитов в 2020 году увеличились на 27,29% по сравнению с 2018 годом, они составили 85897 тыс. р. Однако по сравнению с 2018 годом произошло их снижение на 9403 тыс. р.;
5) По итогам 2020 года Приорбанк сохранил второе место среди банков Республики Беларусь по объему потребительского кредитования физических лиц, а по общему объему кредитов, предоставленных физических лицам, переместился со второго на третье место. В течение 2020 года деятельность Приорбанка была нацелена на сохранение качества кредитного портфеля, недопущение увеличения доли просроченной задолженности, а также на повышение продаж кредитных продуктов через дистанционные каналы обслуживания.
Среди факторов увеличения темпов потребительского кредитования в «Приорбанк» ОАО в 2020 году можно выделить такой внешний фактор, как снижение темпов роста реальных располагаемых доходов населения и увеличение потребности в дополнительных источниках денежных средств. Это обусловлено тем, что в 2020 году Республика Беларусь столкнулась с экономическим спадом, вызванным распространением пандемии COVID-19 и политической нестабильностью во второй половине года;
При существенном росте объемов потребительского кредитования отмечается снижение резерва под обесценение, созданного по кредитам, предоставленным на потребительские нужды в 2020 году по сравнению с 2018 годом что говорит об эффективности работы банка в сфере потребительского кредитования, однако 2020 год характеризовался повышением удельного веса потребительских кредитов с стандартным рейтингом, а также обесцененных кредитов, что говорит о необходимости повышения эффективности работы «Приорбанк» ОАО с проблемными потребительскими кредитами.

1 Анализ деятельности банков: учеб. пособие для вузов / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. – Мн.: Выш. шк., 2017. – 240 с.
2 Аудиторское заключение независимой Аудиторской организации ООО «Эрнст энд Янг» по годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности «Приорбанк» ОАО, подготовленной по итогам деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2020 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/documents/20143/225920/%D0%93%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F+%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F+%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C+%D0%B7%D0%B0+2020+%D0%B3%D0%BE%D0%B4.pdf/d244cb7c-7b19-08b2-98ec-b72f6e577948?t=1617266155432. – Дата доступа: 10.02.2021.
3 Бадалов, Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях / Л.А.Бадалов // Банковские услуги. – 2016. – № 6. – С. 40-42.
4 Банки и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2018. – 256 с.
5 Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузов. учеб., 2019. – 491 с.
6 Банковское дело: учеб. пособие для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2020. – 384 с.
7 Банковское дело: учеб. пособие для вузов / О.И. Лаврушин [и др.]; под общ. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 672 с.
8 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 411-З: в ред. Закона Республики Беларусь от 13 июля 2016 г., № 397-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Республики Беларусь. – Минск, 2019. – Дата доступа: 16.03.2021.
9 Банковское дело: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ, 2017. – 687 с.
10 Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2020. – 344 с.
11 Бекетов, Н.В. Инновационные направления развития Интернеттехнологий в системе банковского обслуживания / Н.В. Бекетов // Финансы и кредит. – 2017. – №3 (291). – С. 2-5.
12 Беляцкий, Н.П. Банковский менеджмент: учеб. пособие для вузов / Н.П. Беляцкий, Б.Д. Семенов, С.Д. Вермеенко. – Мн.: БГЭУ, 2017. – 267 с.
13 Бондарева, Ю. Конкуренция на рынке банковских услуг / Ю. Бондарева // Банк. дело. – 2019. – № 4. – С. 9-14.
14 Бор, М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / М.З. Бор, В.В. Пятенко. – М.: ИКЦ «ДИС», 2016. – 288 с.
15 Бочаров, В.В. Финансовое моделирование: учеб. для вузов / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2020. – 208 с.
16 Брунс, К.И. Банки развития – стабилизирующий фактор в конкурентной борьбе / К.И. Брунс // Бизнес и банки. – 2019. – № 3 (янв.). – С. 7.
17 Говзиц, В.Г. Теоретико-правовая характеристика института банкротства физических лиц / В. Г. Говзич, О. М. Ленцевич // БГЭУ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/83761/1/Govzich_110_120.pdf. – Дата доступа: 31.04.2021.
18 Год в режиме Фигаро: итоги работы Нацбанка и задачи на 2021 год / Экономическая газета [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://neg.by/novosti/otkrytj/god-v-rezhime-figaro. – Дата доступа: 17.02.2021.
19 Годовой отчет «Приорбанк» ОАО за 2020 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/documents/20143/225956/%D0%93%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9+%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82+2020.pdf/63d696e5-7af4-4141-5344-e549afd6f9f2?t=1620220109097. – Дата доступа: 12.02.2021.
20 Голицын, С. Транзакционный скоринг как средство идентификации и оценки клиента / FutureBanking [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://futurebanking.ru/post/3576. – Дата доступа: 05.05.2021.
21 Даниленко, С.А. Банковское потребительское кредитование / С.А. Даниленко, М.В. Комиссарова. – М.: Юстицинформ, 2016. – 384 c.
22 Довнар, А. Проблемы внедрения новых информационных технологий в банках / А. Довнар // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2018. – № 23 (18 июня). – С. 19-24.
23 Дудкин, А. Анализ эффективности клиентов банка / А. Дудкин // Банк. вестн. – 2019. – № 10. – С. 39-43.
24 Егоров, Е.В. Финансовое планирование банковских услуг: учеб. пособие для вузов / Е.В. Егоров, А. В. Романов, В. А. Романова. – М.: ТЕИС, 2017. – 102 с.
25 Егорова, А.Е. Банковское потребительское кредитование: учеб.- практ. пособие / Е.А. Егорова. – М.: Юстицинформ, 2015. – 332 с.
26 Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков – М.: КНОРУС, 2015. – 574 c.
27 Жарковская, Е.П. Банковское дело: учеб. для вузов / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2020. – 440 с.
28 Желиба, Б. Банковская система, формирование и исполнение госбюджета в Беларуси / Б. Желба // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2019. – № 6 (13 февр.). – С. 14–21.
29 Информация о динамике и факторах изменения потребительских цен и тарифов. I квартал 2021 г. / Национальный банк республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/publications/bulletin/stat_bulletin_2021_03.pdf. – Дата доступа: 07.05.2021.
30 Кисель, С. Банковское потребительское кредитование как экономическое явление / С. Кисель // Банкаўскi веснiк. – 2020. – № 1. – С. 15-23.
31 Кисель, С. Общественное сознание и развитие банковского дела в современном контексте / С. Кисель // Банкаўскi веснiк. – 2017. – № 10. – С. 3-11.
32 Кисель, С.О развитии в Республике Беларусь системы безналичных расчетов / С. Кисель // Банковский Вестник. – 2016. – № 31. – С.18.
33 Кисель, С. От взрывообразного роста к новой системе / С. Кисель // Банкаўскi веснiк. – 2016. – № 13. – С. 10-16.
34 Кисель, С. Розничное банковское кредитование в Республике Беларусь / С. Кисель // Банкаўскi веснiк. – 2017. – № 28. – С. 24-32.
35 Консолидированная финансовая отчетность «Приорбанк» ОАО за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/business-information/bank-reporting/about-godovaya-finansovaya-otchetnost. – Дата доступа: 12.02.2021.
36 Консолидированная финансовая отчетность «Приорбанк» ОАО за 2019 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/business-information/bank-reporting/about-godovaya-finansovaya-otchetnost. – Дата доступа: 12.02.2021.
37 Консолидированная финансовая отчетность «Приорбанк» ОАО за 2020 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/business-information/bank-reporting/about-godovaya-finansovaya-otchetnost. – Дата доступа: 12.02.2021.
38 Ольхова, Р.Г. Банковское дело: учебник / Р.Г. Ольхова – М.: Кнорус, 2016. – 304 с.
39 Охрименко, И.Б. К вопросу о сущности и классификации потребительского кредита / И.Б. Охрименко // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – №2. – С. 40-42.
40 Официальный сайт «Приорбанк» ОАО. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/– Дата доступа: 12.02.2021.
41 Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/. – Дата доступа: 12.02.2021.
42 Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://nbrb.by/. – Дата доступа: 12.02.2021.
43 Пленкин, В. Скоринговая модель кредитных историй / В. Пленкин // Банковский весник. – 2016. – №7. – С. 48-50
44 Полегошко, Т. Рынок розничных банковских услуг: современные аспекты и дальнейшее развитие / Т. Полегошко // Банкаўскi веснiк. – 2018. – № 1. – С. 5-13.
45 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2018 г. № 149 «Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения)». – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://etalonline.by/document/?regnum=b21832980. – Дата доступа: 12.02.2021.
46 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 г. №506 «Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь» и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь» (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлениями Правления Национального банка от 21.03.2014 № 157, от 03.12.2014 № 738, от 10.09.2015 № 543, от 23.05.2016 № 264, от 16.10.2017 № 414, от 11.09.2018 № 406, от 20.11.2018 № 540, от 29.03.2019 № 137. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://etalonline.by/document/?regnum=B21327947. – Дата доступа: 12.02.2021.
47 Пупынина, Е.В. Особенности договора потребительского кредита / Е. В. Пупынина // Юридический вестник. – 2017. – №5. – С. 5-9.
48 Статистический биллютень / Национальный банк республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/publications/bulletin/stat_bulletin_2021_03.pdf. – Дата доступа: 12.02.2021.
49 Указ Президента Республики Беларусь № 13 от 6 января 2012 г. «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений». – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://president.gov.by/ru/documents/ukaz-13-ot-6-janvarja-2012-g-1518. – Дата доступа: 12.02.2021.
50 Фурзикова, Е.Г. Оценка эффективности работы методов управления проблемными потребительскими кредитами в коммерческом банке / Е.Г. Фурзикова // Фундаментальные исслед. – 2017. – № 1/2. – С. 514-519.
51 Хутиашвили, Л.В. Услуги коммерческих банков в новых условиях рыночной конкуренции / Л.В. Хутиашвили // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. – 2016. – № 25. – С. 41-62.
52 Шустова, К.П. Создание приложения «оценка кредитоспособности предприятий» / К.П. Шустова // Соврем. проблемы науки и образования. – 2017. – № 5. – С. 580.