Введение 5
1 Банковские риски: основные виды и система управления рисками 7
1.1 Сущность и основные виды банковских рисков, источники их возникновения 7
1.2 Система управления рисками и особенности управления отдельными видами рисков банков 16
2 Анализ и оценка уровня внешних и внутренних рисков, присущих ОАО «БПС-Сбербанк» 29
2.1 Организационная структура системы управления рисками в ОАО «БПС-Сбербанк» 29
2.2 Анализ и оценка уровня существенных видов рисков, присущих ОАО «БПС-Сбербанк», с использованием методов количественного и качественного измерения величины рисков 37
2.3 Методы и инструменты ограничения (снижения) внешних и внутренних рисков ОАО «БПС-Сбербанк» 47
3 Актуальные проблемы риск-менеджмента в коммерческом банке и пути их решения 55
3.1 Мероприятия по совершенствованию процессов риск-менеджмента в ОАО «БПС Сбербанк» 55
3.2. Пути решения актуальных проблем в области риск-менеджмента белорусских банков на современном этапе 65
Заключение 75
Список использованных источников 80
Приложение А Бухгалтерский баланс ОАО «БПС-Сбербанк» за 2018-2020 гг. 84
Приложение Б Отчет о прибылях и убытках ОАО «БПС-Сбербанк»
за 2018-2020 гг. 86
Приложение В Сведения о совокупном доходе ОАО «БПС-Сбербанк»
за 2018-2020 гг. 88
Так, активы с высоким риском (CCC) в 2020 году отсутствовали по сравнению с 2019 годом, когда к данному кредитному рейтингу были отнесены частично эквиваленты денежных средств (8696 тыс. руб.) и средства в банках (10220 тыс. руб.), что, в целом, говорит о положительной тенденции в области управления кредитным риском. Однако по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года в составе прочих финансовых активов были просроченные необесцененные активы на сумму 735 тыс. бел. руб. и 334 тыс. бел. руб., соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2020 года общий объем кредитов по 20 крупнейшим кредитополучателям юридических лиц составил 1581812 тыс. бел. руб. или 42.7% от кредитного портфеля банка до вычета резерва (31 декабря 2019 года: 1412252 тыс. бел. руб. или 40,8%). Все кредиты были предоставлены компаниям, осуществляющим свою деятельность на территории Республики Беларусь, что представляет собой существенную географическую концентрацию.
По состоянию на 31 декабря 2020 года банком был заключен ряд сделок фондируемого участия. Согласно этим сделкам банкам, входящим в Группу ПАО Сбербанк, было передано 99% кредитного риска по кредитному портфелю Группы, что по состоянию на 31 декабря 2020 года составило 251779 тыс. бел. руб. (31 декабря 2019 года: 281309 тыс. бел. руб.) и, как следствие, прекращено признание преимущественной части кредитов. Остаток кредитного риска по данным договорам на 31 декабря года и 31 декабря 2019 года составил 2543 тыс. бел. руб. и 2134 тыс. бел. руб. соответственно.
В таблице 3.3 представим информацию о качестве и структуре выданных кредитов на 1 января 2020 и 2021 года.
1 Абдулаев, З.И. Классификация банковских рисков и мероприятия по их снижению с целью оптимизации банковской деятельности // Вестник науки и образования. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://scientificjournal.ru. – Дата доступа: 11.02.2021.
2 Аудит доходов, расходов и прибыли банка. [Электронный ресурс]. –Режим доступа: https://nauchkor.ru/pubs/modelirovanie-bankovskoy-deyatelnosti-otsenka-riskov-kreditovaniya-587d36815f1be77c40d590fd. – Дата доступа: 01.03.2021.
4 Банковское дело: учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. – М.: Юрайт, 2016. – 252 c.
3 Базельский комитет по банковскому надзору. Принципы корпоративного управления для банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru. – Дата доступа: 10.02.2021.
4 Балихина, Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. – М.: Юнити, 2018. – 303 c.
5 Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Л.Н. Красавина [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2016. – 233 с.
6 Банковское дело: учебник / под ред. Коробовой, Г.Г.. – М.: Магистр, 2018. – 480 c.
7 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М., 2005. – 386 с.
8 Банковское дело: учебник для вузов / [Г. Г. Коробова и др.] ; под ред. Г. Г. Коробовой. – Изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2016. – 764 с.
9 Баринов, В.А. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник / В.А. Баринов. – М.: Форум, 2018. – 160 c.
10 Бобыль, В.В. Современная концепция управления банковскими рисками. Банковский вестник [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/articles/10447.pdf. – Дата доступа: 10.02.2021.
11 Бор, М.З., Пятенко, В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью / М.З. Бор, В.В. Пятенко. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 250 с.
12 Браткова, О.В. Финансы и кредит / О.В. Браткова, В.Ф. Гапоненко. – М.: Элит, 2018. – 136 c.
13 Бурденко, Е.В. Внешнеэкономическая деятельность: налог., учет: Уч. / Е.В. Бурденко, Е.В. Быкасова, О.Н. Ковалева и др. – М.: Инфра-М, 2017. – 640 c.
14 Бухтин, М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование / М.А. Бухтин. – М.: Издательский дом «Регламент», 2016. – 450 с.
15 Веренич, Н.К. Анализ деятельности банков и управление рисками (в схемах, таблицах, формулах): учеб.-метод. пособие / Н.К. Веренич, Н.Г. Петрукович, А.И. Синкевич. – 2-е изд. – Минск: Мисанта, 2015. – 142 с.
16 Воронин, Г.М. Моделирование банковской деятельности. Оценка рисков при кредитовании [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://nauchkor.ru/pubs/modelirovanie-bankovskoy-deyatelnosti-otsenka-riskov-kreditovaniya-587d36815f1be77c40d590fd. – Дата доступа: 01.02.2021.
17 Григорьева, Я. И. Анализ устойчивости банковского сектора посредством оценки качества управления ликвидностью / Я.И. Григорьева. – М.: Журнал Белорусского государственного университета. Экономика. – 2020. – №2. – С. 72–83.
18 Гузикова Л.А. Новая финансовая реальность: цифровая трансформация в банковском секторе / Л.А. Гузикова // ПолесГУ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://rep.polessu.by/bitstream/123456789/16700/1/7_Guzikova_LA_Novaia_finansovaia%20real%27nost%27_tsifrovaia%20transformatsiia%20v%20bankovskom%20sektore.pdf. – Дата доступа: 31.04.2021.
19 Жданова Ю.В., Осауленко Л.А. Риски в банковской деятельности и мероприятия по их снижению // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://sibac.info//sites/default/files/conf/file. – Дата доступа: 29.03.2021.
20 Зайцева, М.А. Развитие страхования в банковской сфере в Республике Беларусь / М.А. Зайцева, Ананенко, Н.С. // Новая Экономика. Спецвыпуск [Электронный ресурс]. – – Режим доступа: http://neweconomics.by/attachments/neweconomics_2019_bank_special_issue.pdf. – Дата доступа: 07.05.2021.
21 Инструкция об организации системы управления рисками, утвержденная постановлением Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012 г. № 550 (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Национального банка от 26.06.2020 №214).
22 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организаций № 137 (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлениями Правления Национального банка от 28.01.2019 № 47).
23 Инструкция о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе № 138 (название постановления с учетом изменений, внесенных постановлением Правления Национального банка от 29.06.2016 № 361, от 03.03.2020 № 64) (с учетом дополнений и изменений, внесенных постановлениями Правления Национального банка от 03.03.2020 № 64).
24 Зинкевич, А.Э. Финансы и кредит / А.Э. Зинкевич. – М.: Academia, 2017. – 100 c.
25 Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. – М.: Новое издание, 2016. – 336 с.
26 Каджаева, М.Р. Банковские операции / М.Р. Каджаева. – М.: Академия, 2016. – 464 c.
27 Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторское заключение независимого аудитора на 31 декабря 2020 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bps-sberbank.by/page/financial-statements-IFRS. – Дата доступа: 16.02.2021.
28 Концепция Государственной программы «Цифровое развитие Беларуси» на 2021–2025 годы [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.mpt.gov.by/sites/default/files/proekt_koncepcii_gosudarstvennoy_programmy.pdf – Дата доступа: 07.05.2021.
29 Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система: учебное пособие / М.М. Купцов. – М.: Риор, 2018. – 752 c.
30 Кураков, Л. П. Современные банковские системы: учеб. пособие / Л. П. Кураков, В. Г. Тимирясов, В. Л. Кураков. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Гелиос АРВ, 2016. – 319 с.
31 Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2018. – 256 c.
32 Матанцева, О.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / О.Ю. Матанцева. – М.: Академия, 2018. – 240 c.
33 Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. – М.: КНОРУС, 2017. – 347 с.
34 Нешитой, А.С. Финансы и кредит: Учебник / А.С. Нешитой. – М.: Дашков и К, 2015. – 576 c.
35 Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика: учебник для магистров / А. М. Тавасиев, В. Д. Мехряков, О.И. Ларина. – М.: Юрайт, 2015. – 382 c.
36 Официальный сайт «БПС-Сбербанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bps-sberbank.by/. – Дата доступа: 16.02.2021.
37 Примечания к годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» за 2019 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bps-sberbank.by/page/financial-statements. – Дата доступа: 16.02.2021.
38 Примечания к годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «БПС-Сбербанк» за 2020 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bps-sberbank.by/page/financial-statements. – Дата доступа: 16.02.2021.
39 Романовский, М.В. Финансы и кредит. В 2 т.: Учебник для академического бакалавриата / М.В. Романовский, Г.Н. Белоглазова. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 627 c.
40 Система управления рисками в ОАО «БПС-Сбербанк». – Режим доступа: https://www.bps-sberbank.by/files/revealing/syst_upr_riskami_2018_v5.docx. – Дата доступа: 01.03.2021.
41 Соколова, О.В. Финансы и кредит: Уч. / О.В. Соколова. – М.: Магистр, 2017. – 224 c.
42 Трошин, А.Н. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. – М.: Инфра-М, 2018. – 320 c.
43 Управление рисками организаций. Интегрированная модель [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.coso.org/documents/ coso_erm_executivesummary_russian.pdf. – Дата доступа: 19.03.2021.
44 Финансы и кредит: учебник для вузов/под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой; [Н. В. Байдукова, Т. П. Беляева, В. В. Бочаров и др.].-3-е изд., перераб. и доп.-М.:Юрайт [и др.]. – М.: Наука, 2018. – 609 с.
45 Хозуева, Ю.А. Финансы и кредит: краткий курс. За три дня до экзамена / Ю.А. Хозуева. – Рн/Д: Феникс, 2016. – 253 c.
46 Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2017. – 464 c.
47 Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 254 с.
48 Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2009. – 1303 с.
49 Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум. Учебник / И.А. Янкина. – М.: КноРус, 2017. – 560 c.
50 Risk Management Standart [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ferma.eu. – Дата доступа: 11.02.2021.
