Совершенствование управления финансовыми результатами банка (на примере «Bank of China»)

В ходе выполнения дипломной работы были сформулированы следующие выводы:
Анализ результатов финансовой деятельности коммерческого банка – это одно из решающих направлений в его работе. Как элемент управления банком он ориентирован на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на базе сравнения фактически достигнутых результатов или с прогнозируемыми, или с результатами предыдущих периодов, или с результатами лидирующих банков.
С помощью анализа результатов финансовой деятельности, в частности анализа финансовой устойчивости, есть возможность осуществлять контроль за соблюдением установленных Центральным банком пропорций и нормативов, а также управлять финансовой устойчивостью банка, учитывая отдельные ее аспекты. Помощь в этом оказывает доступность информационной базы при проведении анализа.  
Главной задачей анализа является выявление существующих резервов для дальнейшего их использования во внутрихозяйственной деятельности банка и во взаимоотношениях с клиентами. Еще одна задача состоит в контроле за выполнением запланированных результатов с выявлением причин отклонений фактических показателей от установленных как по всему банку, так и по его подразделениям.
Главной целью любого банка является получение прибыли от осуществления своей деятельности.
Доходы банка выражаются в поступлении денежных средств от деятельности банка. Источниками доходов банка являются его основная деятельность и дополнительная.
К основной деятельности относят осуществление банковских операций, а к дополнительной – всю прочую деятельность, которая приносит банку доход.
Прибыль банка является основным показателем результативности его деятельности. Прямо или косвенно в банковской прибыли заинтересованы все участники экономического процесса. Так, для акционеров (учредителей) прибыль банка представляет собой доход на инвестируемый ими капитал. Для вкладчиков банковская прибыль выгодна в том плане, что увеличение прибыли создает более надежную и эффективную банковскую систему. Интерес, на первый взгляд косвенный, заемщика в достаточной прибыли банка проявляется в том, что возможность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры его собственного капитала, основным источником которого является прибыль.
В 2018 году по сравнению с 2017 годом доходы банка выросли на 21,317млн юань. или 106,29%. Главным образом на это повлияло следующее: процентные доходы увеличились на 110.48% или 54307млнтыс. юань.; комиссионные доходы снизились на 2.68% или 1,483млн юань.
В 2019 году доходы банка выросли на 4.04% или 14,544 млн юань. Главным образом на это повлияло следующее: Чистый инвестиционный доход увеличились на 126.42% или 4,936млн юань.; процентные доходы увеличились на 107.89% или 54,307млн юань. Наибольший удельный вес в структуре доходов банка занимают: процентные доходы – 70.01% в 2017 году; 71.35% в 2018 году; 68.14% в 2019 году.
В 2018 году по сравнению с 2017 годом расходы банка увеличились на 14,573млн юань. или 105.58%. Главные факторы: рост операционных расходов на 12,172млн юань. или 103.39%; рост Бизнес налог и доплата на 68млн юань. или 101.45%;
В 2019 году расходы банка выросли на 24,023млн юань. или 108.71%. Главные факторы: рост Бизнес налог и доплата на 240млн юань. или 105.05%; рост Операционные и административные расходы на 12,172 тыс. юань. или 108.59%;
В 2018 году балансовая прибыль банка выросла на 80,4%, а в 2019 году снизилась на 48,1%.
Рентабельность активов банка в 2017 году составила 0,3, в 2018 году показатель вырос на 66,7% и составил 0,5, что говорит об укреплении финансовой надежности банка. В 2019 году показатель снизился на 60% и составил 0,2.
Рентабельность собственного капитала банка в 2017 году составила 1,8. В 2018 году показатель увеличился на 61,1% и составил 2,9. А в 2019 году – увеличился на 396,6% и составил 14,4. Рост показателя демонстрирует относительное увеличение чистой прибыли, генерируемой на сумму капитала.
Уровень прибыльности доходов в 2017 году составил 48,3, в 2018 году показатель снизился на 15,5% и составил 40,8, а в 2019 году снижение показателя составило 41,4%, показатель равен 23,9.
Для повышения прибыльности банковских операций необходимо правильно управлять доходами и расходами банка. Суть управления доходами и расходами заключается в выборе оптимальной структуры доходов и расходов, которая может повлиять на прибыльность банковских операций. Управление процентными и непроцентными доходами имеет свои особенности.
Банки, остро нуждающиеся в получении прибыли, будут придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, чьи финансовые ресурсы не являются критическими для их деятельности. Эта политика может проявляться в относительно высоком соотношении регулярных и потребительских кредитов, что обычно дает банкам более высокую отдачу, чем краткосрочные кредиты для промышленных предприятий.
С целью автоматизации наличных валютно-обменных операций банка предлагается автоматизировать процесс валютообменных операций с помощью внедрения программно-технического комплекса для автоматического обмена иностранной валюты на базе специализированных аппаратов HESS ForEx 711.
Проведенные расчеты показали, что годовая экономия «BankofChina» составляет: 121,4 – 25 – 8,5 = 87,9 тыс. юань.
Срок окупаемости инвестиционных затрат составит: 300 / (87,9+25) = 2,2 года.
Проведенные расчеты показали, что совокупные доходы банка после реализации предложенного мероприятия вырастут на 15% или 87959 тыс. юань. Несмотря на то, что расходы банка увеличатся на 0,2% или 129 тыс. юань., прибыль банка вырастет на 207,7% или 51436 тыс. юань., рентабельность банковской деятельности вырастет на 207,2% и составит 96,1, что говорит об эффективности предложенного мероприятия.

Все изменения в работе отразить в заключении

1. Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М.: Магистр, 2017. – 192 c.
2. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учеб. пособие / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. – М.: Финстатинформ, 2016. – 743 c.
3. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник. / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 347 c.
4. Банковский менеджмент: учебник: для высших учебных заведений / [Ю. Ю. Русанов и др.]. – Москва: Магистр, Инфра-М, 2017. – 477 с.
5. Валютнообменная машина HESS ForEx 711 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bytechs.by/services/valyutoobmennaya-mashina-hess-forex-711/. – Дата доступа: 31.03.2020.
6. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. – М.: Риор, 2018. – 144 c.
7. Герасимова, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – М.: Форум, 2015. – 272 c.
8. Грищенков, Г.З. Основы банковского дела: учеб. – метод, комплекс / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. – Минск: Издательство МИУ, 2016. – 179 c.
9. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е. Дворецкая. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 480 c.
10. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебник/ Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. – Минск: Издательство МИУ, 2017. – 244 c.
11. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c.
12. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 455 c.
13. Каджаева, М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева. – М.: Academia, 2018. – 320 c.
14. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. – СПб.: Лань, 2019. – 208 c.
15. Колпина, Л.Г. Финансы и кредит: учебное пособие / Л. Г. Колпина. – Минск: Вышэйшая школа, 2016. – 367 c.
16. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко – Минск: БГЭУ, 2017. – 444 c.
17. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 364 c.
18. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебник / Е.И. Кузнецова. – М.: КноРус, 2016. – 288 c.
19. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2018. – 256 c.
20. Маркова, О.М. Банковские операции: Учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Юрайт, 2018. – 537 c.
21. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 612 c.
22. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. – М.: КноРус, 2015. – 94 c.
23. Мотовилов, О.В. Банковское дело: учебник / О. В. Мотовилов, С. А. Белозёров. – Москва: Проспект, 2016. – 408 с.
24. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. – М.: КноРус, 2018. – 150 c.
25. Официальный сайт банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bankofchina.com/ru/ru/. – Дата доступа: 21.03.2020.
26. Печникова, А.В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ Инфра-М, 2015. – 352 c.
27. Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ Инфра-М, 2016. – 128 c.
28. Стихиляс, И.В. Деньги, кредит, банки (практикум) / И.В. Стихиляс. – М.: Русайнс, 2016. – 95 c.
29. Тавасиев, А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / А. М. Тавасиев. – Москва: Юрайт, 2016. – 647 с.
30. Тарасова, Г.М. Банковское дело: учебное пособие / Г. М. Тарасова, И. А. Газизулина, А. К. Муравьёв. – Новосибирск: НГУЭУ, 2016. – 235 с.
31. Финансы и кредит / Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич и др.; под ред. М.И. Плотницкого. – Минск: изд-во книжный дом, Мисанта, 2015. – 336с.
32. Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2017. – 352 c.
33. Цупликов, С.И. Банковское дело: вопросы и ответы. / С.И. Цупликов. – Минск.: ООО «Банковское дело», 2015. – 148 с.
34. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум. Учебник / И.А. Янкина. – М.: КноРус, 2017. – 560 c.
35. Янов, В.В. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / В.В. Янов, И.Ю. Бубнова. – М.: КноРус, 2018. – 512 c.
36.Экономическая система Китая Чжан Учана от CITICPress .276с
37.Краткая историческая книга Китайского культурного банка- 318c
38.https://www.baidu.com О Банк Китая
39.Приложениеhttp://money.finance.sina.com.cn/corp/go.php/vFD_BalanceSheet/stockid/601988/ctrl/part/displaytype/4.phtml