Денежное обращение, 20 вопросов. Финансы, 20 вопросов. Финансовый менеджмент, 20 вопросов

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
1. Происхождение, сущность и функции денег.
Концепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Характеристика сущности денег. Функции денег. Сущность и значение функции меры стоимости. Деньги в функции средства обращения. Функция денег как средства платежа. Функция средства накопления. Деньги в сфере международного экономического оборота.
2. Понятие и основные элементы денежной системы.
Понятие денежной системы. Основные принципы современной денежной системы рыночного типа. Классификация типов денежных систем. Товарные денежные системы. Металлические денежные системы. Денежные системы обращения бумажных и кредитных денег. Основные элементы национальных денежных систем. Денежная система Республики Беларусь и её развитие.
3. Организация безналичного денежного оборота.
Понятие денежного оборота. Классификация денежного оборота в зависимости от форм используемых в нём денег. Безналичный денежный оборот и его роль в экономической стабильности государства. Принципы и условия проведения безналичных расчётов.
Формы безналичных расчётов и порядок их осуществления.
4. Сущность кредита и его роль.
Причины и условия возникновения кредитных отношений. Сущность кредитных отношений и его субъекты. Ссуженная стоимость и её специфические особенности. Роль кредита в рыночных отношениях.
5. Банковские проценты.
Сущность банковского процента и его функции: перераспределительная, регулирующая, функция сохранения ссудного фонда. Классификация ссудного процента. Депозитный процент и его сущность. Факторы, влияющие на размер депозитного процента. Процент по банковским кредитам. Факторы влияния на уровень процентных ставок по кредитам. Ставка рефинансирования.
6. Банковская система Республики Беларусь.
Назначение банковской системы и ее элементы. Характеристика Центрального банка, его цели, задачи и функции. Характеристика коммерческих банков, их цели, функции и операции.
7. Пассивные операции и ресурсы (капитал) банка.
Общие понятия и классификация банковских ресурсов. Состав собственных средств банка, их функции.
Операции по формированию собственных средств банка и изменению их величины.
Понятие и состав привлеченных средств банка.
Операции по формированию привлеченных средств банка: депозитные, кредитные, выпуск ценных бумаг. Понятие и показатели достаточности нормативного капитала банка.
8. Активные операции и активы банка.
Понятие активных операций, их содержание и назначение.
Экономическое содержание активов банка, их состав и структура. Классификация активов по различным экономическим признакам.
Критерии оценки качества активов: ликвидность, рискованность, доходность, диверсифицированность.
9. Кредитные операции банка: их сущность и назначение.
Понятие кредитных операций. Кредитный портфель банка, его виды и методика исчисления. Основные этапы процесса кредитования. Разновидности способов предоставления кредитов: единовременная выдача, кредитная линия, овердрафное кредитование. Кредитный договор, его содержание.
Кредитное досье: понятие, порядок хранения.
10. Обеспечение исполнения кредитных обязательств клиентов банка.
Понятие кредитоспособности клиента, необходимость ее определения. Способы оценки кредитоспособности: качественный анализ, финансовый анализ.
Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: залог и залоговое право, гарантийный депозит денег, поручительства, гарантия. Страхование кредитодателем риска невозврата кредита.
11. Формы кредита.
Понятие о формах кредита. Критерии классификации кредита. Характеристика основных форм кредита: банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит, ипотечный кредит, коммерческий кредит, международный кредит, лизинговый кредит.
12. Правовые и экономические основы деятельности Национального банка Республики Беларусь. Его цели, функции и операции.
Юридический статус и правовые основы деятельности Национального банка Республики Беларусь. Организационная структура Национального банка Республики Беларусь. Цели деятельности, виды функций и операций.
13. Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Беларусь.
Сущность и типы денежно-кредитной политики. Классификация методов и инструментов денежно-кредитного регулирования. Характеристика монетарных режимов. Особенности разработки и реализации денежно-кредитной политики на современном этапе.
14. Операции Национального банка на внутреннем финансовом рынке.
Сущность и методы рефинансирования банков. Цели и особенности осуществления депозитных операций Национального банка. Процентная политика Национального банка. Сущность и значение ставки рефинансирования.
15. Операции Национального банка Республики Беларусь на валютном рынке.
Понятие, функции и типы валютных рынков. Операции Национального банка на внутреннем валютном рынке. Политика курсообразования и регулирования валютного курса. Сущность и цели валютных интервенций. Управление внешним долгом.
16. Сущность и основы организации рынка ценных бумаг
Понятие рынка ценных бумаг. Функции рынка ценных бумаг: общерыночные и специфические. Участники рынка ценных бумаг. Профессиональная деятельность по ценным бумагам.
17. Ценные бумаги и их характеристика
Понятие и значение ценных бумаг. Классификация ценных бумаг. Акции. Облигации. Производные ценные бумаги. Весельное обращение. Государственные ценные бумаги.
18. Функции и законы кредита и их значение.
Понятие функций кредита. Характеристики функций кредита: перераспределительная, замещение личных денег, контрольно-стимулирующая.
Законы кредита: возвратность, платность, срочность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированный характер, равновесия, сохранения ссуженной стоимости.
Экономические последствия несоблюдения законов кредита.
19. Порядок регистрации, лицензирования и прекращения деятельности банков.
Государственная регистрация банков. Правовые основы создания и лицензирования деятельности банков. Обособленные и структурные подразделения банка. Прекращение деятельности банка, реорганизация банка и ее формы.
20. Банковские риски: понятие, классификация и система управления.
Понятие риска. Цели и функции системы банковских рисков. Классификация банковских рисков. Понятие и принципы построения системы управления банковскими рисками. Характеристика основных элементов системы управления банковскими рисками. Основные методы измерения (оценки) банковских рисков (стресс-тестирование, стоимостная оценка риска на основе Value-At-Risk (VaR)).

ФИНАНСЫ
1. Бюджетная система и её структура.
Понятие бюджетной системы. Краткая характеристика структуры бюджетной системы. Принципы бюджетного устройства : единство бюджетной системы, полнота, реальность, гласность и самостоятельность бюджетов.
2. Сущность и функции финансов.
Возникновение финансов. Функции финансов. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями.
3. Госбюджет, его сущность и роль.
Понятие госбюджета. Функции госбюджета. Формирование доходной части бюджета. Классификация доходов. Расходная часть бюджета, ее классификация. Понятие дефицита бюджета.
4. Сущность, виды, формы и органы финансового контроля.
Понятие, цель и задачи финансового контроля. Виды финансового контроля: государственный финансовый контроль, аудит. Формы финансового контроля: предварительный, текущий, последующий. Краткая характеристика методов финансового контроля: обследование, экономический анализ, проверка, мониторинг. Органы, осуществляющие финансовый контроль.
5. Управление финансами государства.
Понятие об управлении финансами, цель и задачи управления финансами государства, органы управления финансами и их функции.
6. Финансовая система государства и её классификация.
Понятие финансовой системы. Краткая характеристика сфер и звеньев финансовой системы, их взаимосвязь: общегосударственные финансы, финансы организаций, финансы домашних хозяйств.
7. Финансовая политика государства и её основные элементы.
Сущность финансовой политики. Составные части финансовой политики государства: бюджетная политика, налоговая политика, инвестиционная политика, денежно-кредитная политика, их краткая характеристика. Финансовая стратегия и финансовая тактика.
8. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.
Экономическая сущность страхования, его функции. Виды страхования: обязательное и добровольное. Страховой маркетинг: понятие, задачи, функции.
9. Финансовый механизм.
Содержание и структура финансового механизма. Формы организации бюджетных отношений. Характеристика звеньев и элементов финансового механизма.
10. Финансы организаций в финансовой системе государства.
Место финансов субъектов хозяйствования в финансовой системе государства. Совокупность финансовых отношений и потоков, возникающих на уровне микроэкономики. Целевые децентрализованные фонды денежных средств организаций.
Классификация финансовых отношений организаций, учреждений в зависимости от: отраслевой принадлежности, организационно-правовой формы их функционирования, основных целей деятельности.
11. Организация финансовой работы на предприятии.
Содержание и значение финансовой работы на предприятии. Предмет и направления финансовой работы на предприятии. Основная цель и задачи оперативно-управленческой работы в сфере финансов предприятия. Примерная структура финансовой службы предприятия. Основные функции финансовой службы. Взаимосвязи финансовой службы с другими службами предприятия.
12. Финансовые ресурсы организации.
Определение финансовых ресурсов предприятий. Источники формирования финансовых ресурсов. Собственные финансовые ресурсы. Мобилизация ресурсов на финансовом рынке. Ссудный капитал как источник финансовых ресурсов. Основные направления использования финансовых ресурсов.
13. Денежные расходы предприятий и их финансирование.
Классификация денежных расходов предприятий, их содержание и источники финансирования. Содержание затрат на производство и реализацию продукции. Себестоимость продукции. Постоянные и переменные затраты. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Смета затрат. Калькуляция себестоимости продукции.
14. Формирование денежных доходов предприятий.
Состав и структура денежных доходов предприятий. Методы определения и учёта выручки от реализации продукции. Значение выручки от реализации продукции в деятельности предприятия. Планирование объёмов продаж. Контроль и оперативное регулирование поступлений выручки от реализации продукции. Распределение и использование доходов предприятий.
15. Прибыль и рентабельность предприятий.
Понятие прибыли, её состав и значение в деятельности предприятия. Показатели рентабельности работы предприятия и порядок их исчисления. Факторы роста прибыли и повышения рентабельности. Планирование прибыли. Распределение и использование прибыли.
16. Инвестиции в оборотный капитал организаций.
Сущность оборотных средств, их назначение и специфика воспроизводства.
Оборотные производственные фонды и фонды обращения, их состав. Кругооборот оборотных средств. Принципы организации оборотных средств.
Расчет потребности в собственных оборотных средствах. Понятие нормы и норматива оборотных средств. Методы нормирования оборотных средств: прямого счета, аналитический, коэффициентный.
17. Источники формирования оборотных средств и оценка эффективности их использования.
Прирост совокупного норматива собственных оборотных средств, его финансирование. Причины недостатка оборотных средств и разработка мер по их восполнению. Источники пополнения оборотных средств. Оборачиваемость оборотных средств: понятие, важность, показатели измерения. Пути ускорения оборачиваемости оборотных средств современных организаций.
18. Налогообложение прибыли организаций в Республике Беларусь.
Сущность и роль налога на прибыль в финансовой политике государства. Плательщики налога на прибыль, объекты налогообложения, налоговая база. Ставки налога на прибыль, налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Направления совершенствования налогообложения прибыли.
19. Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, фискальная значимость и основные элементы налогообложения.
Сущность НДС, принципы его взимания. Практика применения НДС в Республике Беларусь: плательщики НДС, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Направления совершенствования косвенного налогообложения.
20. Налоговая система Республики Беларусь
Формирование налоговой системы Республики Беларусь, принципы ее построения. Виды налогов, сборов (пошлин) и режимов налогообложения, установленных в Республике Беларусь. Налоговое законодательство Республики Беларусь. Субъекты налоговых отношений. Налоговые органы Республики Беларусь.

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
1. Финансовый менеджмент как управленческий комплекс: сущность, цели, принципы, функции финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент как самостоятельный вид профессиональной деятельности и как система управления. Цели финансового менеджмента в рамках различных теорий бизнеса.
Принципы финансового менеджмента.
Субъект и объект управления в финансовом менеджменте. Функции финансового менеджмента как управляющей системы: финансовый анализ, финансовое планирование, организация финансовой работы, стимулирования деятельности работников финансовой службы, финансовый контроль. Функции финансового менеджмента как управляемой системы: управление источниками средств организации, управление размещением и использованием капитала, управление текущей финансовой деятельностью, управление денежными потоками; управление финансовыми результатами, управление рисками (риск-менеджмент), антикризисное финансовое управление.
2. Концепция денежного потока и ее использование в практике принятия финансовых решений.
Суть концепции денежного потока.
Понятие денежного потока. Виды денежных потоков в зависимости от направления движения денежных средств: положительный и отрицательный денежный поток. Группировка денежных потоков организации по видам деятельности: денежный поток по текущей деятельности; по инвестиционной деятельности; по финансовой деятельности. Чистый денежный поток за определенный период времени и чистый денежный поток по конкретной операции или сделке. Принятия финансовых решений по критерию чистого (результирующего) денежного потока.
Управление денежными потоками организации. Мероприятия по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат, которые могут быть проведены субъектом хозяйствования в рамках оперативного управления денежными потоками. Мероприятия по сбалансированности денежного потока в долгосрочном периоде.
3. Концепция временной стоимости денег и ее использование в практике принятия финансовых решений Понятие временной стоимости денег. Факторы, влияющие на временную стоимость денег: возможность наращения сегодняшних денег путем размещения их в доходных операциях, инфляция (дефляция), риск неполучения денег в будущем. Методический инструментарий учета временной стоимости денег: операции наращения (капитализации); математическое дисконтирование; банковский учет. Норма дисконта и определение его уровня. Типовые решения в финансовом менеджменте, предполагающие использование концепции временной стоимости денег.
4. Использование концепции цены капитала в принятии финансовых решений.
Понятие цены денег. Факторы, влияющие на цену денег. Понятие цены финансового ресурса. Базовая формула для определения цены источников средств организации (источников финансирования). Формулы расчета цены банковского кредита, облигационного займа, простых и привилегированных акций, распределенной прибыли.
Средневзвешенная и предельная цена капитала. Использование цены капитала при принятии инвестиционных решений, при определении рациональной структуры капитала, при выборе источников финансирования.
5. Финансовые риски: сущность, классификация, количественная оценка уровня риска.
Понятие финансового риска. Классификация финансовых рисков: риски, связанные с покупательской способностью денег и инвестиционные риски; внешние и внутренние финансовые риски.
Методы количественной оценки уровня финансового риска: статистический метод, метод экспертных оценок, метод проверки устойчивости (чувствительности) проекта.
Риск инвестиционного портфеля и риск отдельного финансового инструмента. Оценка риска инвестиционного портфеля.
6. Управление финансовыми рисками организации: принципы управления рисками, средства разрешения и приемы снижения уровня риска.
Риск-менеджмент как часть финансового менеджмента организации. Объект и субъект управления в риск-менеджменте. Механизм управления финансовыми рисками в организации. Принципы управления финансовыми рисками. Средства разрешения рисков: избежание риска, удержание риска, передача риска, снижение степени риска. Приемы снижения уровня риска: диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование, хеджирование, распределение рисков и прочие.
7. Финансовое планирование как функция финансового менеджмента организации: сущность, цели, задачи, принципы.
Место финансового планирования в процессе управления финансами организации. Сущность и содержание финансового планирования. Информационная база финансового планирования.
Задачи финансового планирования в организации. Принципы финансового планирования: непрерывности, точности, сбалансированности, предельной рентабельности и прочие.
8. Методы финансового планирования. Виды финансовых планов и порядок их разработки. Методы планирования: расчетно-аналитический, метод коэффициентов, нормативный, балансовый, денежных потоков, программно-целевой, экономико-математического моделирования и другие. Область их применения, достоинства и недостатки. Понятие финансового плана. Виды финансовых планов в рамках перспективного, текущего и оперативного финансового планирования. финансовый план (долгосрочный): прогнозный баланс доходов и расходов; баланс денежных доходов и поступлений; прогнозный баланс активов и пассивов; прогнозный отчет о прибылях и убытках, инвестиционный план, платежный календарь.
9. Организационная деятельность в финансовом менеджменте. Финансовая структура управления, понятие и виды центров финансового учета.
Содержание организационной деятельности в финансовом менеджменте. Традиционный подход к формированию организационной структуры управления финансами в организации с учетом размеров бизнеса, вида деятельности, национальных особенностей бизнеса и прочих факторов.
Построение финансовой структуры управления (ФСУ) организацией на основе выделения центров финансового учета. Виды центров финансового учета (финансовой ответственности): центры дохода (центры выручки); центры затрат; центры прибыли (профит-центры); центры инвестиций.
10. Понятие финансового контроллинга, основные этапы построения системы финансового контроллинга в организации.
Понятие внутреннего финансового контроля и финансового контроллинга. Виды контроллинга. Объекты финансового контроллинга. Основные функции управления, реализуемые в рамках контроллинга.
Этапы построения системы контроллинга в организации: определение вида и объекта контроллинга; формирование системы показателей контроллинга; установление плановых значений или стандартов по каждому показателю; построение системы мониторинга (следящей системы).
11. Управление финансированием деятельности организации. Формы и принципы финансирования
Финансирование как первая фаза оборота капитала. Формы финансирования: в зависимости от цели финансирования; в зависимости от источника средств; с точки зрения правового статуса инвестора и т.п..
Принципы финансирования. Финансовая структура капитала организации и факторы, на нее влияющие. Этапы формирования финансовой структуры капитала.
Комплекс работ по управлению привлечением заемных средств в организации
12. Управление структурой капитала. Понятие и количественная оценка финансового левериджа.
Понятие финансовой структуры капитала. Взаимосвязь между финансовой структурой капитала и финансовым риском.
Понятие финансового левериджа и его количественная оценка. Эффект финансового рычага, формула расчета, использование при формировании оптимальной структуры капитала.
13. Управление прибылью организации. Производственный леверидж и его количественная оценка.
Прибыль, как финансовый результат деятельности организации. Цели и задачи управления прибылью предпринимательской организации. Функции финансового менеджмента по управлению прибылью организации.
Операционный (производственный) леверидж как специальный изинструмент управления прибылью. Взаимосвязь уровня произвоственного левериджа и произодственного риска. Количественная оценка производственного левериджа. Показатели операционного анализа: сила воздействия операционного рычага, точка безубыточности, порог рентабельности, запас финансовой прочности.
14. Сущность и задачи управления инвестициями. Этапы формирования инвестиционной политики организации. Сущность инвестиций, формы инвестиций, инвестиционная политика организации. Задачи, решаемые финансовым менеджментом в рамках управления инвестициями. Этапы формирования инвестиционной политики организации: анализ инвестиционной деятельности в прошедшем периоде; определение основных целей, направлений инвестиционной деятельности и объектов вложения средств, исходя из стратегии развития предприятия; изучение целесообразности реализации инвестиционных проектов исходя из условий внешней среды и возможностей организации; определение состава и структуры источников финансирования инвестиций; оценка уровня инвестиционных рисков; решение вопроса о целесообразности диверсификации инвестиционной деятельности; формирование инвестиционной политики; согласование отдельных направлений инвестиционной политики организации по объемам и срокам реализации
15. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов на основе динамичного моделирования денежных потоков. Понятие динамичного моделирования денежных потоков. Дисконтирование и капитализация как инструменты динамичного моделирования. Показатели оценки экономической эффективности инвестицийв системе дисконтирования, их интерпретация и формулы расчета: чистый дисконтированный доход; индекс доходности; норма (индекс) рентабельности; динамичный период окупаемости инвестиций; внутренняя норма доходности.
16. Финансовый анализ как основа принятия управленческих решений
Сущность, содержание финансового анализа и его роль в обосновании управленческих решений. Объекты и субъекты финансового анализа. Виды финансового анализа. Классификация методов и приемов финансового анализа. Проблемы, возникающие в ходе финансового анализа: наличие искажающих факторов, ограничения в использовании информации бухгалтерского баланса, недостатки коэффициентного метода анализа.
17. Анализ и оценка платежеспособности и ликвидности организации
Сущность, содержание и задачи анализа ликвидности и платежеспособности организации. Информационное обеспечение анализа ликвидности и платежеспособности организации. Основные признаки платежеспособности организации. Анализ и оценка ликвидности баланса. Коэффициентный анализ ликвидности и платежеспособности и его недостатки. Направления повышения ликвидности и платежеспособности организации.
18. Анализ и оценка деловой активности организации
Задачи, основные направления анализа деловой активности организации. Информационное обеспечение анализа деловой активности организации. Система показателей для оценки деловой активности организации. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Направления повышения деловой активности организации.
19. Финансовая стратегия организации
Финансовая стратегия организации понятие, этапы и методы разработки. Типы стратегии развития предприятия. Агрессивная стратегия и возможные последствия ее применения. Консервативная стратегия, предполагающая наименьший уровень риска. Подходы к обоснованию умеренной стратегии развития хозяйственной и финансовой деятельности предприятия.
20. Антикризисное финансовое управление
Понятие финансового кризиса и его виды. Основные принципы антикризисного финансового управления организацией. Сущность, виды банкротства. Диагностика финансового кризиса.Аналитические модели диагностики банкротства. Процедуры банкротства. Понятие и формы санации предприятия.
Основные этапы формирования и реализации политики антикризисного финансового управления организацией при угрозе банкротства.