Введение 3
1 Экономическая характеристика ОАО «Технобанк» 4
2 Пассивные операции ОАО «Технобанк» 12
3 Активные операции ОАО «Технобанк» 23
4 Оценка деятельности ОАО «Технобанк» 38
Заключение 52
Список использованных источников 54
Приложение А Организационная структура ОАО «Технобанк» 56
Приложение Б Сведения о бенефициарах ОАО «Технобанк» 57
Приложение В Бухгалтерский баланс ОАО «Технобанк» 58
Приложение Г Отчет о прибылях и убытках ОАО «Технобанк» 59
Приложение Д Тарифы на услуги ОАО «Технобанк» 60
Приложение Е Регламент проведения валютно-обменных операций в ОАО «Технобанк» 61
ОАО «Технобанк» – один из крупнейших банков Белоруссии с частным белорусским капиталом. Относится ко II группе системно значимых банков. Основан в 1994 году. Является универсальным банком: обеспечивает комплексное обслуживание и представляет финансовые интересы всех категорий клиентов.
Активы изучаемого банка увеличились за счет значительного роста следующих показателей: средства в Национальном банке увеличились на 44,2% раза, средства в банках – на 54,0% и имущество, предназначенное для реализации – на 53,2%.
Обязательства банка на отчетную дату увеличились на 33 149,0 тыс. рублей или на 107,0%. Данное увеличение обусловлено значительным ростом средств клиентов (на 18,9%) и прочих обязательств (в 2 раза).
Составе собственного капитала увеличился на 115,0 тыс. рублей (+1,0%) и составил 11 463,0 тыс. рублей на 01.01.2020.
Однако, на фоне роста валюты баланса изучаемого банка, в отчетном периоде наблюдается и снижение таких показателей, как ценные бумаги (на 3,9%), прочие активы (на 22,2%), средства банков (на 97,3%) и фонд переоценки статей баланса (на 11,3%).
Доля активов изучаемого банка (577,073 млн. руб.) в общей сумме активов банковского сектора (76 011,7 млн. руб.) составила 0,75%
Доля обязательств ОАО «Технобанк» (503,851 млн. руб.) составила 0,77% в общей сумме обязательств банковского сектора (64 736,5 млн. руб.) по состоянию на 01.01.2020.
Доля собственного капитала ОАО «Технобанк» (73,222 млн. руб.) в совокупной сумме собственного капитала банковского сектора Республики Беларусь (11 275,1 млн. руб.) – 0,65%.
ОАО «Технобанк» за изучаемый период выполнял все установленные нормативные значения для нормативов безопасного функционирования.
Доля обязательств и собственного капитала ОАО «Технобанк» на исследуемые даты находятся в пределах рекомендуемых значений. Подавляющая часть ресурсной базы банка сформирована за счет привлеченных средств (81,9% и 91,0% на 01.01.2018г. и 01.01.2019 г. соответственно ресурсов банка). Доля собственного капитала ОАО «Технобпнк» в его пассивах на 01.01.2018 г. составила 12,39%, на 01.01.2019 г – 12,69%.
Таким образом, банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и также стоит отметить имеющуюся тенденцию увеличения привлеченных средств (+18,9% на исследуемую дату).
Также наблюдается рост таких показателей, как средства клиентов (на 18,88%) и накопленная прибыль (+19,73%%).
Наблюдается и снижение по некоторым статьям пассивов банка. Так, средства банков сократились на 52 874,00 тыс. рублей или на 97,32%, фонд переоценки статей баланса сократился на 2 061,00 тыс. руб. или на 11,25%.
Данные банка свидетельствуют об увеличении средств клиентов на 72 797,0 тыс. руб. или на 18,88%. Данное увеличение обусловлено значительным ростом средств на текущих (расчетных) счетах клиентов (на 19,48%), средств на иных счетах (на 89,66%).
Стоит отметить, что вклады клиентов увеличились на 44 601,00 тыс. рублей или на 19,48% к уровню 2018 года.
Структура статьи средства клиентов указывает на то, что исследуемый банк привлекает свои ресурсы в основном за счет вкладов (депозитов) клиентов, доля которых составляет 59,39% и 59,69% в 2018 г. и 2019 г. соответственно. Также значительный удельный вес в структуре средств клиентов принадлежит средствам на текущих (расчетных) счетах клиентов – 37,93% и 37,19% в предыдущем и отчетном году соответственно.
По состоянию на 01.01.2020 остаток средств на расчетных счетах юридических лиц и ИП составил 110 438,00 тыс. рублей. Из общей суммы остатков на расчетных счетах: в национальной валюте – 59 640,00 тыс. рублей (54,0%), в СКВ (эквивалент) – 45 378,0 тыс. рублей (41,0%), в ОКВ (эквивалент) – 5 420,0 тыс. рублей (5,0%). Средства на текущих, инвестиционных и валютных счетах нерезидентов составляют в эквиваленте 2 324,2 тыс. рублей.
Для сравнения по состоянию на 01.01.2019 остаток средств на расчетных счетах юридических лиц и ИП составил 95 250,6 тыс. рублей. Из общей суммы остатков на расчетных счетах: в 39 969,7 тыс. рублей (42,0%), в ОКВ (эквивалент) – 5 812,5 тыс. рублей (6,1%). Средства на текущих, инвестиционных и валютных счетах нерезидентов составляют в эквиваленте 1770,0 тыс. рублей.
Средства физических лиц (во вкладах, на депозитах (кроме гарантийных), сберегательных сертификатах и электронных кошельках) на 01.01.2020 года составили 207 707,2 тыс. рублей. Из них средства в национальной валюте – 28 156,2 тыс. рублей; в иностранной валюте – 179 551,0 тыс. рублей или в эквиваленте 85 354,2 тыс. долларов США.
Средства физических лиц (во вкладах, на депозитах (кроме гарантийных), сберегательных сертификатах и электронных кошельках) на 01.01.2019 года составили 199 033,7 тыс. рублей. Из них средства в национальной валюте – 24 857,5 тыс. рублей; в иностранной валюте – 174 176,2 тыс. рублей или в эквиваленте 80 644,6 тыс. долларов США.
1. Официальный сайт ОАО «Технобанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://tb.by/individuals/. – Дата доступа: 1.03.2021 г.
2. Устав Открытого акционерного общества «Технобанк». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tb.by/about/bank/official-information/bank-charter/ – Дата доступа: 1.03.2021.
3. Бухгалтерский баланс ОАО «Технобанк» на 01.01.2020 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/202/otchet-270320-5.pdf. – Дата доступа: 1.03.2021.
4. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 №137 (с изм. и доп. от 03.12.2018 № 571) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/documents/PP_137_571.pdf. – Дата доступа: 5.03.2021.
5. Пассивные операции коммерческих банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://studfiles.net/preview/1496126. – Дата доступа: 5.03.2021.
6. Примечание к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Технобанк» за 2019 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/575/otchet-270320-14-123.pdf. – Дата доступа: 7.03.2021.
7. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (с изменениями и дополнениями 29 октября 2018 г.) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://etalonline.by/PrintText.aspx?regnum=HK0000441&query_id=&date=none&show_history=0&type=text. – Дата доступа: 8.03.2021.
8. Финансовая отчетность и аудиторское заключение независимых аудиторов за 2019 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/604/otchet-270320-1-4.pdf. – Дата доступа: 10.03.2021.
9. Активные операции с ценными бумагами [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pravo.studio/dengi-kredit-banki-book/154-aktivnyie-operatsii-tsennyimi-19485.html. – Дата доступа: 10.03.2021.
10. Положение «О порядке осуществления лизинговых операций» № 35 (утверждено Решением правления ОАО «Технобанк» от 03.09.2012 года).
11. Положение «О порядке проведения факторинга в ОАО «Технобанк» (утверждено Решением правления ОАО «Технобанк» 04.11.2013 года протокол №50).
12. Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2003 г. № 226-З (ред. от 25.01.2016) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pravo.by/document/?guid=3871&p0=h10300226. – Дата доступа: 10.03.2021.
13. Информационный сборник «Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования» на 01.01.2020 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/Publications/banksector/BS_01_01_2019.pdf. – Дата доступа: 10.03.2021.
14. Примечания к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Технобанк» за 2020 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/897/prim_tb_2020-14-119.pdf. – Дата доступа: 12.04.2021.