ВВЕДЕНИЕ 3
1. Общая характеристика деятельности банка 4
2. Анализ имущества банка и источников его образования 10
3. Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности банка 11
4. Показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности банка 26
5. Организация финансово-экономической работы в банке 29
6. Индивидуальное задание 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс за 2016 год 58
ПРИЛПЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс за 2017 год 59
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Отчет о прибылях и убытках за 2016 год 60
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Отчет о прибылях и убытках за 2017 год 61
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Сведения о совокупном доходе за 2016 год 62
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Сведения о совокупном доходе за 2017 год 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Отчет о движении денежных средств за 2016 год 64
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Отчет о движении денежных средств за 2017 год 66
В ходе прохождения практики были решены следующие задачи:
• изучена общая характеристика деятельности ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь);
• проведен анализ имущества банка;
• проведен анализ основных финансово-экономических показателей деятельности банка;
• рассмотрены показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности банка;
• изучена организация финансово-экономической работы в банке.
ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране.
Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам.
В 2015 году средства ЗАО «Банк ВТБ» в Национальном банке составляли 30964 тыс. руб., в 2016 году показатель снизился на 2414 тыс. руб. или 7,8 %. В 2017 г. произошло увеличение на 1760 тыс. руб. или 106,2 % по сравнению с 2016 г. В 2015 г. наблюдается максимальное увеличение активов ЗАО «Банк ВТБ» в других банках – 133040 тыс. руб., что на 121961 тыс. руб. больше, чем в 2016 году и на 122589 тыс. руб. больше, чем в 2017 году и составило 9,13 % в структуре всех активов за 2015 год.
В структуре активов ЗАО «Банк ВТБ» основное место занимают кредиты выданные клиентам. В 2015 году сумма выданных кредитов составляла 847105 тыс. бел. руб., что составляло 58,14,325 % от общей суммы активов банка, в 2016 году данный показатель составил 51,18 % от суммы активов, в 2017 году – 51,62 %.
Таким образом, можно сделать вывод, что основной удельный вес в структуре активов ЗАО «Банк ВТБ» занимают кредиты выданные клиентам (более 51 % в 2017 году), средства в Национальном банке (более 16 % в 2017 году) и Ценные бумаги (более 23 % в 2017 году).
В 2016 году депозиты клиентов уменьшились на 27867 тыс. руб. и составили 777981 тыс. руб., а удельный вес в пассивах банка составил 73,6 %. В 2017 году удельный вес депозитов клиентов в структуре пассивов ЗАО «Банк ВТБ» увеличился до 78,2 % и составил 843479 тыс. руб.
Средства банков в структуре пассивов ЗАО «Банк ВТБ» в 2015 году составляли 397389 тыс. руб. или 30,1 % в общей структуре пассивов банка. В 2017 году наблюдается снижение показателя до 205850 тыс. руб. или 19,1 %.
Ценные бумаги, выпущенные банком, составляли в 2015 году 2,2 % в общей структуре пассивов, в 2016 году в результате уменьшения привлеченных средств от выпуска ценных бумаг на 7602 тыс. руб., удельный вес показателя снизился до 2,0 %. В 2017 году наблюдается снижение показателя по сравнению с 2016 годом на 6256 тыс. или на 29,2 %.
Таким образом, наибольший удельный вес в структуре пассивов ЗАО «Банк ВТБ» занимают средства клиентов (78,2 % в2017 году), средства банков (в 2017 году 19,1 %), ценные бумаги, выпущенные банком (1,4 % в 2017 году).
В 2017 году прибыль ЗАО «Банк ВТБ» составила 27589 тыс. руб., что больше чем в предыдущем периоде на 164,68 % (в основном за счет чистого дохода по операциям с иностранной валютой). По сравнению с 2015 годом, в 2016 году прибыль банка возросла на 4715 тыс. руб. в основном за счет роста процентных доходов и снижения процентных расходов.
Совокупный доход банка ежегодно растет. В 2016 году рост совокупного дохода составил 104,84 % (854 тыс. руб.). А в 2017 году по сравнению с 2016 годом совокупный доход вырос на 12182 тыс. руб., что составило 165,81 %.
Чистый поток денежных средств, полученных от операционной деятельности банка ежегодно уменьшается. Так, в 2015 году показатель составлял 65666 тыс. руб. В 2016 году он уменьшился на 20139 тыс. руб. и составил 45527 тыс. руб. В 2017 году данный показатель снизился еще на 10121 тыс. руб. и составил 35406 тыс. руб.
Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты в 2016 году по сравнению с 2015 годом снизилось на 27510 тыс. руб. и составило 2626 тыс. руб. (вместо 30136 тыс. руб. в 2015 году). В 2017 году по сравнению с 2016 годом данный показатель вырос на 1704 тыс. руб. и составил 4330 тыс. руб.
Чистый прирост (снижение) денежный средств и их эквивалентов состав в 2015 году составил 68385 тыс. руб. В 2016 году данный показатель снизился на 87625 тыс. руб. и составил (–19240) тыс. руб. По сравнению с 2016 годом в 2017 году показатель вырос на 95466 тыс. руб. и составил 95466 тыс. руб.
Собственный капитал банка за отчетный год вырос на 14,9 млн. руб., или 9,6 %, и составил 170,1 млн. руб. По итогам работы за 2017 год обществом получена прибыль в размере 27,586 млн. руб., что выше аналогичного показателя за 2016 год на 64,7 %. В соответствии с МСФО прибыль банка за 2017 год составила 42,907 млн. руб.
В составе актива на 01.01.2018 объем ценных бумаг (валютные облигации Национального банка Республики Беларусь) составил 289,8 млн. руб., а их удельный вес – 23,2 %.
Объем привлеченных ресурсов вырос на 2,1 % и составил 1 078,9 млн. бел. руб. В отчетном году банк продолжил снижать зависимость от фондирования на рынке МБК, объем средств банков на 01.01.2018 составил 205,9 млн. бел. руб., а их удельный вес в составе обязательств снизился с 22,4 до 19,1 %. Объем привлечения средств клиентов составил 843,5 млн руб., или 78,2 % от совокупного привлечения средств.
Общее количество клиентов, обслуживаемых банком выросло на 5 % и составило 546 847, прирост за счет клиентов – физических лиц. Количество субъектов хозяйствования (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), находящихся на обслуживании в банке, на конец отчетного года составило 10 940, снизившись с начала года на 5 %, преимущественно за счет клиентов малого бизнеса.
По состоянию на 31 декабря 2017 года фактическая численность персонала ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) (далее – банк) составила 1 502 человека. В 2017 году количество сотрудников возросло на 86 человек по сравнению с 2016 годом, в основном за счет увеличения количества сотрудников сети (+41).
По состоянию на 01.01.2018 года:
краткосрочная ликвидность – 1,6 % (при нормативе не менее 1 %);
мгновенная ликвидность – 119,0 % (при нормативе не менее 20 %);
текущая ликвидность – 103,8 % (при нормативе не менее 70 %);
соотношение ликвидных и суммарных активов – 44,3 % (при нормативе не менее 20 %);
достаточность нормативного капитала – 19,067 % (при нормативе не менее 11,25 %);
достаточность основного капитала – 7,693 % (при нормативе не менее 5,75 %).
Банк на 01.01.2018 по размеру уставного фонда занимает 8-е место в банковской системе вместо 7-го на начало года, что обусловлено существенной докапитализацией ЗАО «Альфа-Банк». По объему активов 9-е место. Сохранение позиций на рынке корпоративных клиентов: 8-е рейтинговое место по объему средств юридических лиц и 9-е по кредитам юридическим лицам.
В сегменте розничного бизнеса по кредитам физическим лицам – 8-е место вместо 7-го на начало года и 11-е место по средствам физических лиц вместо 10-го на начало года.
Рентабельность нормативного капитала в 2016 году выросла на 2,3 п.п. по сравнению с 2015 годом. В 2017 показатель вырос еще на 5,5 п.п. и составил 14,6 %.
Рентабельность активов также имеет ежегодную тенденцию роста и в 2017 году выросла на 155 % по сравнению с 2015 годом.
Краткосрочная ликвидность в 2016 году выросла на 0,9 п.п. относительно 2015 года. Однако в 2017 году показатель снизился на 0,7 п.п. и составил 1,6 %.
Мгновенная ликвидность имеет ежегодную тенденцию к снижению и в 2017 году уменьшилась на 139,8 п.п. и 53,4 п.п. по сравнению с 2015 и 2016 годами соответственно.
Текущая ликвидность в 2017 году составила 103,8 %, что на 70,5 п.п. меньше, чем в 2016 году и на 33,1 п.п. меньше, чем в 2015 году.
Соотношение ликвидных и суммарных активов растет ежегодно и в 2017 году составляет 44,3 %.
Достаточность нормативного капитала также ежегодно увеличивается и в 2017 году составляет 19,067 % при нормативе не менее 11,25 %.
Достаточность основного капитала в 2015 году составила 8,0 %. В 2016 году показатель вырос на 0,309 п.п. В 2017 году показатель составил 7,693 %, что на 0,616 п.п. меньше, чем в предыдущем году.
В качестве индивидуально задания был проанализирован кредитный портфель ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь).
В 2015 году кредитный портфель банка составил 845648 тыс. руб, в 2016 году – 620271 тыс. руб.
Так, по сравнению с 2016 годом кредитный портфель вырос более чем в 1,04 раза и составил 644701 тыс. бел. руб.
В 2015 году удельный вес кредитов клиентам в активах банка составил 58,3 % или 845648 тыс. руб. В 2016 году показатель снизился на 7,1 п.п. и составил 620271 тыс. руб. А в 2017 году рост показателя составил 0,4 п.п., удельный вес кредитов клиентам в активах банка составил 51,6 % или 644701 тыс. руб.
В 2015 году 81,1 % кредитного портфеля составили кредиты юридическим лицам в размере 686225 тыс. руб. Кредиты физическим лицам составили 159423 тыс. руб. или 18,9 %.
В 2016 году объем кредитов физическим лицам вырос на 6357 тыс. руб. и составил 26,8 % от общего кредитного портфеля (620271 тыс. руб.). А кредиты юридическим лицам уменьшились на 231734 тыс. руб. и составили 73,2 % кредитного портфеля банка.
2017 год стал рекордным для банка в части кредитования физических лиц: за последние 5 лет банк продемонстрировал самый высокий темп роста кредитного портфеля – 157 % к предыдущему году, превзойдя рынок более чем в 2 раза. Таким образом, кредиты физических лиц составили 426106 тыс. руб. или 66,1 % кредитного портфеля, кредиты юридических лиц – 218595 тыс. руб. или 33.9 % кредитного портфеля.
Основной удельный вес в кредитах юридических лиц занимают кредиты со сроком от 1 до 5 лет:
в 2015 году – 334878 тыс. руб. или 48,8 % от общей суммы кредитов юридических лиц;
в 2016 году – 219065 тыс. руб. или 48,2 % от общей суммы кредитов юридических лиц;
в 2017 году – 107986 тыс. руб. или 49,4 % от общей суммы кредитов юридических лиц.
Удельный вес кредитов сроком до 1 года также является значительным:
в 2015 году – 209299 тыс. руб. или 30,5 % от общей суммы кредитов юридических лиц;
в 2016 году – 134529 тыс. руб. или 29,6 % от общей суммы кредитов юридических лиц;
в 2017 году – 68420 тыс. руб. или 31,3 % от общей суммы кредитов юридических лиц.
Долгосрочные кредиты юридических лиц имеют ежегодную тенденцию к снижению. Относительно 2015 года показатель уменьшился в 2016 году на 41151 тыс. руб. и составил 100897 тыс. руб. или 22,2 % от общей суммы кредитов юридическим лицам. А в 2017 году показатель снизился еще на 58708 тыс. руб. и составил всего 42189 тыс. руб. или 19,3 %.
В 2015 году в распределении корпоративного кредитного портфеля по видам валют доля кредитов, выданных в иностранной валюте составила 85 % (583291 тыс. руб.), а доля кредитов в национальной валюте составила 15 % портфеля (102934 тыс. руб.).
В 2016 году в распределении корпоративного кредитного портфеля по видам валют произошло снижение доли кредитов, выданных в иностранной валюте, на 9 % и составила 76 % (345413 тыс. руб.), а доля кредитов в национальной валюте увеличилась по сравнению с данными на 01.01.2016 г. и составила 24 % портфеля (109078 тыс. руб.).
В 2017 году в распределении корпоративного кредитного портфеля по видам валют произошло уменьшение доли кредитов в иностранной валюте на 14 % и увеличение доли кредитов в национальной валюте на 14 %, что по состоянию на 01.01.2018 составляет 62 % (135529 тыс. руб.) и 38 % (83066 тыс. руб.) от кредитного портфеля соответственно.
Основную долю в клиентском кредитном портфеле банка в 2015 и 2016 годах занимают кредиты предприятиям промышленности:
в 2015 году – 51,0 % или 431280 тыс. руб.;
в 2016 году – 52,3 % или 324402 тыс. руб.
Значимая доля кредитов банка приходится на кредиты физическим лицам:
в 2015 году – 18,9 % или 159423 тыс. руб.;
в 2016 году – 26,8 % или 165780 тыс. руб.
Наименьший удельный вес занимают кредиты организациям сельского хозяйства: 0,8 % в 2015 году и 0,9 % в 2016 году, или 6765 тыс. руб. и 5582 тыс. руб. соответственно.
В 2017 году наибольший удельный вес занимают кредиты физическим лицам – 66,1 % или 644701 тыс. руб., на втором месте – кредиты предприятиям промышленности – 15,6 % или 100573 тыс. руб.
Наименьший удельный вес в 2017 году также занимают кредиты отрасли сельского хозяйства – 1,1 % или 7092 тыс. руб.
в 2015 году:
78,1 % кредитного портфеля физических лиц пришлось на потребительские кредиты, а именно 124509 тыс. руб.;
13,0 % кредитного портфеля физических лиц пришлось на прочие кредиты, а именно 20725 тыс. руб.;
8,9 % кредитного портфеля физических лиц пришлось на автокредиты, а именно 14189 тыс. руб.
В 2015 году потребительские кредиты составили 127379 тыс. руб. (79,9 %), автокредиты – 12276 тыс. руб. (7,7 %), прочие кредиты – 19768 тыс. руб. (12,4 %).
В 2016 году структура кредитного портфеля физических лиц сложилась следующим образом:
потребительские кредиты – 77,3 % или 12816 тыс. руб.;
прочие кредиты – 11,9 % или 1979 тыс. руб.;
автокредиты – 10,8 % или 1790 тыс. руб.
В 2017 году доля потребительских кредитов возросла до 79,9 % кредитного портфеля физических лиц и составила 340458 тыс. руб. Доля прочих кредитов увеличилась до 12,4 %, что составляет52837 тыс. руб. Доля автокредитов снизилась до 7,7 % и составила 32810 тыс. руб.
Можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля по анализируемому признаку не претерпела существенных изменений. Основу кредитования физических лиц составляют потребительские кредиты, на долю которых в 2015-2017 гг. приходилось 77–80% всех кредитов, выданных физическим лицам. Вторыми по значимости выступают прочие кредиты (кредиты на товары, экспресс-кредиты). Их удельный вес составил около 12–13%.
Просроченные кредиты в 2015–2017 годах составляют не более 2,5 % от общего числа кредитов.
По сравнению с 2015 годом, в 2017 году процентные доходы банка снизились на 42694 тыс. руб. или 26,7 %, а процентные расходы снизились на 58113 тыс. руб. или 57,7 %. При этом чистый процентный доход увеличился на 15419 тыс. руб. или 24,2 %. Это произошло за счет того, что процентные расходы уменьшились на сумму более чем в 1,5 раза больше процентных доходов.
Относительно 2016 года, в 2017 году так же произошло снижение процентных доходов и расходов банка на 65917 тыс. руб. (35,8 %) и 36051 тыс. руб. (57,7 %) соответственно. За счет того, что снижение процентных доходов больше снижения процентных расходов, чистый процентный доход так же снизился на 28,4 % или 29866 тыс. руб.
На основе проведенного анализа кредитного портфеля ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) можно сделать вывод о том, что в банке проводится эффективная кредитная политика, направленная на получение максимальной прибыли.