Введение 3
1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости страховой компании 5
1.1 Понятие финансовой устойчивости страховой компании 5
1.2 Факторы финансовой устойчивости страховщика 9
1.3 Методики оценки финансовой устойчивости страховой компании 13
2. Анализ финансовой устойчивости страховой компании и пути ее повышения (на примере АльфаСтрахования) 18
2.1 Анализ страховой деятельности страховой компании 18
2.2 Оценка финансовой устойчивости АльфаСтрахования 24
2.3 Пути укрепления финансовой устойчивости страховой компании 29
Выводы и предложения 33
Список используемой литературы 34
Приложение Обобщённая отчётность АО «АльфаСтрахование» за 2022 год 39
В заключение всей курсовой работы можно отметить, что в теоретической главе курсовой работы было рассмотрено понятие финансовой устойчивости страховой компании, а также факторы финансовой устойчивости страховщика и методики оценки финансовой устойчивости страховой компании. Финансовая устойчивость страховой компании – это способность страховщика выполнять свои обязательства перед страхователями и выгодоприобретателями в полном объеме и в срок, а также обеспечивать свое развитие и прибыльность. Финансовая устойчивость страховщика зависит от множества факторов, таких как размер и структура уставного капитала, формирование и распределение страховых резервов, перестрахование рисков, инвестиционная деятельность, соблюдение нормативов и правил страхового надзора, качество управления и репутация страховщика и т.д. Для оценки финансовой устойчивости страховой компании используются различные методики, основанные на анализе финансовой отчетности, рейтингов, коэффициентов и показателей, характеризующих финансовое положение и результаты деятельности страховщика. Наиболее распространенными методиками являются методика Коньшина, методика отношения доходов и расходов, методика анализа активов и обязательств, методика расчета инвестиционного риска и т.д. Оценка финансовой устойчивости страховой компании позволяет определить ее конкурентоспособность, надежность и перспективы на рынке страховых услуг, а также выявить сильные и слабые стороны ее финансового состояния и деятельности.
Рассматривая же аналитическую часть курсовой работы можно заключить, что компания АО «АльфаСтрахование» с 2020 по 2022 год входит в топ-5 страховых компаний как по страховым премиям, так и по страховым взносам и выплатам, однако несмотря на постоянный рост всех показателей её место в рэнкинге с каждым годом лишь снижается, что происходит исключительно по причине меньших темпов роста в сравнении с некоторыми другими лидирующими страховыми компаниями. По финансовой устойчивости же организации АО «АльфаСтрахование» можно сказать следующее: ПАО СК "АльфаСтрахование" имеет достаточный уровень финансовой устойчивости, но недостаточный уровень финансовой независимости и инвестиционной активности. Для повышения конкурентоспособности и долгосрочного развития компании необходимо увеличить долю собственных средств в общем имуществе и расширить портфель долгосрочных активов. А также ПАО СК "АльфаСтрахование" имеет достаточный уровень финансовой устойчивости, так как его коэффициент финансовой устойчивости превышает единицу во все рассматриваемые года. Однако, страховщику необходимо улучшить свою инвестиционную стратегию, чтобы повысить свою инвестиционную эффективность и уменьшить свой инвестиционный риск. Также страховщику необходимо оптимизировать свои прочие операционные расходы, чтобы снизить свои дополнительные затраты. Подобное в свою очередь позволит страховщику увеличить свою прибыль и свой собственный капитал, а также повысить свой коэффициент финансовой устойчивости.
Также, можно отметить, что в целом, возможности по дальнейшему укреплению или по крайней мере сохранению уже имеющегося уровня финансовой устойчивости сводятся к следующим направлениям:
1. Поддержание достаточного уровня капитала;
2. Поддержание сбалансированности страхового портфеля;
3. Развитие услуг перестрахования.
I. Нормативно-правовые материалы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации / Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 // Государственная Дума 21 октября 1994 года
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): федеральный закон от 26.01.1996 №14-ФЗ // Государственная Дума 22 декабря 1995 года
3. Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. N 52-ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // Государственная Дума 21 jrnz,hz 1994 года
II. Специальная литература:
4. Андреева Е.Д. АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // Форум молодых ученых. 2021. №12 (64). – C. 42-48.
5. Винникова Ирина Сергеевна, Кузнецова Екатерина Андреевна ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2021. №5 (55). – C. 45-50.
6. Гаврикова А.И., Гаврикова Н.В., Яковлева А.О. ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТОЙЧИВОГО УСПЕХА СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ // Инновации и инвестиции. 2022. №3. – C. 102-105.
7. Казакова, Н. А. Бизнес-анализ и управление рисками : учебник / Н.А. Казакова, А.Н. Иванова ; под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.А. Казаковой. — Москва : ИНФРА-М, 2022. — 336 с.
8. Каячева, Л. В. Страхование : учебное пособие / Л. В. Каячева, М. Н. Черных, Г. Ф. Каячев. - Красноярск : Сиб. федер. ун-т, 2020. - 148 с.
9. Кожемякин Александр Алексеевич ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ // Вестник Московской международной академии. 2022. №2. – C. 128-131.
10. Концевич Г.Е. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ В ОБЕСПЕЧЕНИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ СОВРЕМЕННОЙ РОССИЙСКОЙ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ // Вестник ПНИПУ. Социально-экономические науки. 2021. №3. – C. 292-307.
11. Левчаев, П. А. Финансы организаций : учебник / П. А. Левчаев. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 386 с.
12. Леликова Екатерина Ильинична, Бурнашева Нелли Рамильевна МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РИСКОВ И УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ // ИПЭФ. 2022. №1. – C. 1-13.
13. Лобанов Сергей Юрьевич ПОКАЗАТЕЛИ И НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАХОВОГО РЫНКА // Журнал прикладных исследований. 2021. №3. – C. 17-26.
14. Лобанов Сергей Юрьевич СТРАТЕГИЯ И ПРОГРАММА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАХОВОГО РЫНКА // Индустриальная экономика. 2021. №3. – C. 97-104.
15. Лукасевич, И. Я. Управление денежными потоками : учебник / И.Я. Лукасевич, П.Е. Жуков. — Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2023. — 184 с.
16. Мусаева Дилноза Дилшатовна ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНТРОЛЯ КАК ЭФФЕКТИВНОГО ИНСТРУМЕНТА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ // Экономика и финансы (Узбекистан). 2023. №5 (165). – C. 43-48.
17. Нешитой, А. С. Финансы : учебник для бакалавров / А. С. Нешитой. — 12-е изд., стер. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2020. — 352 с.
18. Павличенко Я.В. РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОГО ПРОГНОЗА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В УСЛОВИЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ // Инновации и инвестиции. 2021. №11. – C. 83-88.
19. Панков, В. В. Экономический анализ : учебное пособие / В. В. Панков, Н. А. Казакова. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2022. — 624 с.
20. Полякова Марина Васильевна, Поляков Константин Львович ВЛИЯНИЕ ИНСТИТУТА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ НА ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ // JIS. 2021. №3. – C. 117-130.
21. Райзберг, Б. А. Курс экономики : учебник / Б.А. Райзберг, Е.Б. Стародубцева ; под ред. Б.А. Райзберга. — 5-е изд., испр. — Москва : ИНФРА-М, 2022. — 686 с.
22. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности : учебное пособие / Г.В. Савицкая. — 6-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 284 с.
23. Савицкая, Г. В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. — 15-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 587 с.
24. Светличная Мария Александровна ПОСТРОЕНИЕ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // Скиф. 2022. №5 (69). – C. 335-339.
25. Сироткин, С. А. Бухгалтерский учет и анализ : учебник / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. — Москва : ИНФРА-М, 2021. — 355 с.
26. Сплетухов, Ю. А. Страхование : учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 357 с.
27. Тихомиров, Н. П. Теория риска : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Н. П. Тихомиров, Т. М. Тихомирова. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2020. - 308 с.
28. Тургаева Аксана Альбековна ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ // Новые импульсы развития: вопросы научных исследований. 2021. №1. – C. 120-125.
29. Учет, анализ, аудит : учебное пособие / под общ. ред. Т.Ю. Серебряковой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 365 с.
30. Финансы: Шпаргалка. — 2-е изд. — Москва : РИОР. — 80 с.
31. Хаерттинова М.Д., Шеститко Е.С. СРЕДНЕРЫНОЧНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ НА СТРАХОВОМ РЫНКЕ // Форум молодых ученых. 2022. №7 (71). – C. 71-76.
32. Шангареева Э.И., Яруллин Р.Р. ФИНАНСОВЫЙ ПОТЕНЦИАЛ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2023. №6-4 (81). – C. 163-166.
33. Экономика и управление инновациями : учебник / Э.А. Козловская, Е.А. Яковлева, Я.Г. Бучаев, М.М. Гаджиев. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 375 с.
34. Экономика предприятия (организации, фирмы) : учебник / О.В. Девяткин, Н.Б. Акуленко, С.Б. Баурина [и др.] ; под ред. О.В. Девяткина, А.В. Быстрова. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 777 с.
III. Интернет-ресурсы:
35. Итоги 2022 года на страховом рынке и прогноз на 2023-й: возвращение к росту: https://raexpert.ru/researches/insurance/ins_2022/
36. НКР присвоило AО «АльфаСтрахование» кредитный рейтинг AAA.ru со стабильным прогнозом по оценке 2020 года: https://ratings.ru/ratings/press-releases/Alfastrah-RA-100621/?ysclid=lpe553ngaf301348299
37. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2020 года - Объем взносов по прямому страхованию: https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2020/2/
38. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2021 года - Объем взносов по прямому страхованию: https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2021/2/
39. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2022 года - Объем взносов по прямому страхованию: https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2022/2.
40. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2020 года - Совокупный объем выплат по прямому страхованию: https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2020/3/
41. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2021 года - Совокупный объем выплат по прямому страхованию: https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2021/3.
42. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2022 года - Совокупный объем выплат по прямому страхованию: https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2022/3.
43. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2020 года - Совокупный объем страховых премий (с учетом входящего перестрахования): https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2020/1/
44. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2021 года - Совокупный объем страховых премий (с учетом входящего перестрахования): https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2021/1/
45. Рэнкинги страховых компаний по итогам 2022 года - Совокупный объем страховых премий (с учетом входящего перестрахования): https://raexpert.ru/rankingtable/insurance/2022/1/
46. «Эксперт РА» подтвердил кредитный рейтинг АО «АльфаСтрахование» на уровне ruААА по оценке 2022 года: https://raexpert.ru/releases/2023/jan16b
47. «Эксперт РА» подтвердил рейтинг страховой компании «АльфаСтрахование» на уровне ruААА по оценке 2021 года: https://raexpert.ru/releases/2022/jan20
48. АО «АльфаСтрахование» Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в соответствии с правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности для страховых организаций, установленными в Российской Федерации Аудиторское заключение независимого аудитора 31 декабря 2020 года: http://disclosure.ru/issuer/GetFileMD5?md5=1e2f83b43861da6770599d1b0969fbc4
49. АО «АльфаСтрахование» Обобщенная годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Аудиторское заключение независимого аудитора в отношении обобщенной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности 31 декабря 2022 года: https://www.disclosure.ru/issuer/GetFileMD5?md5=f6633659418a5ce0fb7109472c165388
