Повышение эффективности банковского факторинга ОАО Банк БелВэб

Основными преимуществами факторинга является: отсутствие необходимости предоставления залога в традиционном понимании; 100% целевое использование средств; факторинг позволяет экономить на налоге на прибыль.
В отечественной практике организации факторингового финансирования банками и специализированными НКФО применяются следующие бизнес-модели: агентская; личного выбора; партнерская.
3 По состоянию на 1 января 2022 г. уставный капитал Банка сформирован в размере 117408 тыс. р. Статья «Фонды переоценки стетей баланса» составляет около 0,4-4,5% собственного капитала Банка. В 2021 г. по отношению к 2019 г. отмечается снижение на 28951 тыс. руб. Нераспределенная прибыль в структуре собственного капитала Банка в 2019 г. составляет 64,6%, а увеличение ее доли к 2021 г. – 6,2 п.п. до 70,8%.
Банк управляет собственным капиталом в целях соблюдения требований законодательства Республики Беларусь, обеспечения непрерывности деятельности, выполнения задачи максимизации прибыли акционеров путем оптимизации соотношения обязательств и собственного капитала.
4 Прибыль банка в 2021 г. снизилась на 15,4 % или на 5901 тыс. руб. Прочие доходы сократились на 12268 тыс. руб., чистые комиссионные доходы сократились на 6,3 %, чистые процентные доходы выроли на 25,0%.
Основным итогом работы должно стать сохранение и укрепление позиций ОАО «Банк БелВЭБ» в качестве одного из ведущих белорусских банков, способного при адекватной поддержке со стороны государства обеспечить экономически обоснованные потребности обслуживаемых организаций в заемных средствах на цели укрепления их производственного потенциала и бесперебойного осуществления текущей деятельности, а также создание необходимых предпосылок для функционирования банка в рамках требований к безопасному ведению банковского дела.
В качестве значимых источников укрепления ресурсного потенциала банка будут выступать размещаемые средства центральных и местных органов государственного управления, а также целевые ресурсы, предоставляемые банку для реализации инвестиционных программ.
5 ОАО «БелВЭБ» предлагает клиентам:
- Международный экспортный и импортный — финансирование товаров или услуг с отсрочкой платежа при условии, что одна из сторон (поставщик или покупатель) является нерезидентом.
- Открытый — клиент-должник заранее получает уведомление о договоре факторинга, согласно которому права кредитора переходят фактору.
- Скрытый — клиент получает уведомление о начале факторинга только после того, как он не оплатит счет.
- С правом регресса — у банка есть право возвратить денежные требования кредитору.
- Без права регресса — риск неоплаты клиентом-должником лежит на банке.
6 ОАО «Банк БелВЭБ» является одним лидеров среди банков Республики Беларусь по объемам проводимых операций факторинга. Доля операций факторинга ОАО «Банк БелВЭБ» в общем портфеле факторинга банков Республики Беларусь в иностранной валюте значительна: на 01.01.2021 г. и на 01.09.2022 г. она была свыше 50 % и составила 63,84% и 52,65% соответственно. Это, прежде всего, связано с тем, что ОАО «Банк БелВЭБ» уже более 10 лет занимается данными операциями и имеет большой практический опыт в обслуживании факторинга. Также банк является одним из самых крупных в республике по размеру собственного капитала, что позволяет ему обслуживать своих клиентов на крупные суммы сделок.
Серьезную конкуренцию на рынке факторинговых услуг в Республике Беларусь ОАО «Банк БелВЭБ» составляют ЗАО «Альфа-банк», ОАО «Беларусбанк» и «Приорбанк» ОАО.
Анализ операций международного факторинга ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе клиентов показал, что данным видом услуг пользуются только лидеры экспортной торговли в Республике Беларусь: ОАО «МАЗ», ОАО «Белкоммунмаш», ЗАО «Атлант», ОАО «Горизонт», ОАО «МТЗ», ОАО «БЕЛАЗ», ОАО «Белгорхимпром». Это обусловлено спецификой банков Республики Беларусь: на данный момент они не имеют возможности вкладывать денежные средства в высокорисковые операции и поэтому готовы кредитовать на значительные суммы по достаточно новому для Беларуси направлению – международному факторингу, исключительно высоконадежных клиентов.
7 Анализ операций факторинга ОАО «Банк БелВэб» в разрезе клиентов показал, что данным видом услуг пользуются только лидеры экспортной торговли в Республике Беларусь: ОАО «МАЗ», ОАО «Белкоммунмаш», ЗАО «Атлант», ОАО «Горизонт», ОАО «МТЗ», ОАО «БЕЛАЗ», ОАО «Белгорхимпром». Это обусловлено спецификой банков Республики Беларусь: на данный момент они не имеют возможности вкладывать денежные средства в высокорисковые операции и поэтому готовы кредитовать на значительные суммы по достаточно новому для Беларуси направлению – международному факторингу, исключительно высоконадежных клиентов.
Среди основных проблем, имеющих место при осуществлении факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить:

1 Алексанова, Ю.А. Российское законодательство о финансировании под уступку денежного требования и нормы международного права, регулирующие подобные операции / Ю.А. Алексанова // Междунар. публичное и частное право. – 2017. – № 4 (13). – С. 15—21.
2 Бабичев, С. Н. Многоликий факторинг / С.Н. Бабичев // Управление компанией. – 2017. – № 11. – С. 16 – 20.
3 Бабичев, С.Н. Факторинг: критерии выбора. / С.Н. Бабичев, А.К. Лабзенко // Управление компанией. – 2017. – №12. – С.19 – 25.
4 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 13.07.2012 г., № 416-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – Минск, 2019. – Дата доступа: 29.01.2023.
5 Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. – Мн.: Амалфея, 2020. – 752 с.
6 Гвоздев, Б.З. Факторинг. / Б.З.Гвоздев. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Изд-во ЭКМОС, 2020. – 160с.
7 Грицай, O.E. Государственное регулирование факторинговой деятельности / О.Е. Грицай // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2016. – № 1. – С. 91 – 96.
8 Дереш, С.Ю. Некоторые проблемы совершенствования законодательного регулирования факторинговых операций / С.Ю. Дереш // Право и экономика. – 2016. – №11. – С. 34 – 38.
9 Ивасенко, А.Г. Факторинг: учеб.пособ./ А.Г. Ивасенко, Я.И.Никонова. – М.: КНОРУС, 2020. – 224 с.
10 Иваш, И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь/ И.И. Иваша. – Мн.: Методическое пособие (на правах рукописи), 2021. – 27 с.
11 Информационный сайт для банковских специалистов и клиентов банка [Электронный ресурс] / OPERBANK.RU – Режим доступа: http://www.operbank.ru/mezhdunarodnyiy-faktoring-532.html. - Дата доступа: 29.01.2023.
12 Инструкция по бухгалтерскому учету финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 01.12.2009 г., № 418 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2023. – Дата доступа: 29.01.2023.
13 Захорошко, С. Роль факторинга в банковской практике / С. Захорошко // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2021. - №1. – С. 16 – 20.
14 Кабушкин, С.Н. Типы факторинговых соглашений и их использование в международной банковской практике / С.Н.Кабушкин // Бухгалтерский учет и анализ. – 2020. - № 5. – С.28 – 32.
15 Канапацкая, М.С. Факторинг как один из видов финансовых услуг / М.С. Канапацкая // Главный бухгалтер. – 2020. - №45. – С. 78 – 80.
16 Карякин, М.Ю. Безрегрессный факторинг - взгляд страховщика / М.Ю. Карякин // Факторинг и торговое финансирование. – 2016. - №2. – С.24-26.
17 Кобахидзе, Г.К. Аккредитивы: вчера, сегодня, завтра / Г.К.Кобахидзе // Международные банковские операции. – 2016. - № 6. – С.22-25.
18 Ковзанадзе, И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности. / И.К.Ковзанадзе // Деньги и кредит. - 2016. - №11. - С. 52-55.
19 Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу) (заключена в Оттаве 28.05.1988). UNIDROIT Convention on International Factoring [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_4966/ – Дата доступа: 29.01.2023.
20 Красовский, С. Практические аспекты факторинга. / С. Красовский // Финансовый директор. – 2020. - №7-8. – С.36-43.
21 Кучин Б.Л. Факторинг: финансовая схема управления денежными потоками: моногр. / Б.Л. Кучин, Л.Р. Смирнова. – М.: «Верже–AB». 2016.– 235 с.
22 Левкович, А.П. Факторинг: учебное пособие. / А.П.Левкович. - Мн.: БГЭУ, 2015. - 67 с.
23 Лебедева, М. Ю. Сравнительный анализ информационных систем для автоматизации операций по факторингу / М. Ю. Лебедева, Е. О. Цыбина // Технические науки: традиции и инновации : материалы III Междунар. науч. конф. (г. Казань, март 2018 г.). — Казань : Молодой ученый, 2018. — С. 18-20
24 Лопатина, Д.А. Факторинг как инструмент финансирования в международном обороте: частноправовые аспекты / Д.А.Лопатина // Адвокат. – 2017. - № 9. – С.27-29.
25 Лысюк, А.А. Факторинговые операции: прошлое и настоящее. / А.А.Лысюк // Планово-экономический отдел. - 2017. - № 1. - С. 78-82.
26 Мохов, А.А. Факторинг как правовой институт и инструмент рыночной экономики. / А.А.Мохов // Право и политика. - 2016. - № 6. - С. 68-80.
27 Нестерова, Т.Н. Банковские операции. Учеб.пособие / Т.Н.Нестерова - М.:ИНФРА- М, 2021. – 376 с.
28 Новоселова, Л.А. Уступка права (требования) в коммерческой практике. Факторинг / Л.А. Новоселова // Финасовый директор. – 2016. – №5 (19). – С. 41 – 50.
29 Об утверждении положения о порядке предоставления открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь экспортных кредитов организациям, не являющимся резидентами Республики Беларусь, и перечня товаров, на приобретение которых предоставляются экспортные кредиты»: Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 279 от 06.04.2016 г. (в ред. от 15.11.2016 №921) Электронный ресурс] – Режим доступа: https://beg.by/download_files/zakonodatelstvo/postanovlenie_sm_279 _v_red__15_11_16.docx – Дата доступа: 27.01.2023.
30 Правилами международной факторинговой деятельности GRIF (General Rules for International Factoring) [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://docplayer.net/5777851-General-rules-for-internationalfactoring. html. – Дата доступа: 21.01.2023.
31 Рыкова, И.Н. Факторинг и перспективы его развития на региональных рынках / И.Н. Рыкова // Финансы и кредит. – 2010. - №41. – С. 10-14.
32 Рабец, Н. Кредит и факторинг: что лучше? / Н. Рабец// Финансовый директор. – 2020. - №12. – С. 18 – 22.
33 Рабец, Н. Привлекателен ли факторинг для предприятий Беларуси? / Н. Рабец// Финансовый директор. – 2020. - №4. – С. 20 – 22.
34 Рынок факторинга в Казахстане и Беларуси: держимся за прибыльность [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://raex-a.ru/researches/factoring/factoring_kz_by_2016/part1 – Дата доступа: 25.01.2023.
35 Смирнов А.А., Красавина, Л.Н. Международный кредит: формы и условия /А.А.Смирнов, Л.Н.Красавина - М.:Консалтбанкир, 2020. – 287 с.
36 Трейвиш, М.И., Бекларян, Л.А. Роль кредитных институтов в обслуживании товарного кредитования / М.И. Трейвиш, Л.А.Бекларян // Аудит и финансовый анализ. - 2020. - №2. С. 10-12.
37 Факторинг по-белорусски: зарегулирован и полон надежд [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://neg.by/novosti/otkrytj/ faktoring-po-belorusski-zaregulirovan-i-polon-nadezhd– Дата доступа: 29.01.2023.
38 Чарышнов, A.B. Методология страхования рисков невозврата дебиторской задолженности в России / А.В. Чарышнов // Финансы. – 2017. –№9. – С. 88 – 94.
39 Шаталов, А.Н., Шаталова, Е.П. Факторинг: кредитный рейтинг участников и управление кредитным риском/ А.Н. Шаталов, Е.П. Шаталова // Банковское дело. – 2021. – № 4. – С. 72–79.
40 Foreign direct investment, net inflows (BoP, current US$) [Электронный ресурс] / The World Bank. URL — http://data.worldbank.org/indicator/BX.KLT.DINV.CD.WD — Дата доступа: 29.01.2023.
41 Global Leasing Report 2016. – White Clark Group 2016
42 White Clark Global Leasing Report 2015 – http://www.whiteclarkegroup.com/knowledgecentre
43 World leasing yearbook 2018 / ed. by Lisa Paul. - England: Capital Markets Intelligence Ltd, 2018. - 354 p.
44 Finance and Leasing Association Annual review 2017 [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.fla.org.uk/main-datacontent/files/2014/redirect/765gjtY/submo_776yietRWTREYYGUGIHI_87/AnnualReview-2017-for-Website-.pdf. — Дата доступа: 29.01.2023.
45 GE Capital Aviation Services [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: https://www.gecapital.com/gecas/. — Дата доступа: 29.01.2023.
46 Global auto & equipment finance report 2018 [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. Режим доступа: https://www.whiteclarkegroup.com/reports/globalauto-equipment-finance-report-2018. — Дата доступа: 29.01.2023.
47 Global leasing report 2017 [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.whiteclarkegroup.com/reports/global-leasing-report2017?preview=true&download_link=http://www.whiteclarkegroup.com/wp-content/uploads/2017/04/WCG-Global-Leasing-Report-2017.pdf. — Дата доступа: 29.01.2023.