Факторинг как форма финансирования внешней торговли

В процессе написания данной дипломной работы были сделаны следующие выводы:
- факторинг – это операция по кредитованию оборотного капитала предприятия-поставщика, которая связана с уступкой фактору (другому лицу) неоплаченных покупателем (плательщиком) долговых требований (платежные документы за оказанные услуги, выполненные работы, поставленные товары) и передачей фактору права получения платежа по ним. Факторинг представляет собой высокоприбыльный финансовый бизнес, который дает возможность банку (фактор-компании) выгодно распоряжаться своими ресурсами и привлекать обширную клиентуру. В свою очередь, клиент банка (фактор-компании) получает возможность непрерывно осуществлять свою производственную деятельность, не затрачивая время в банке на оформление кредита каждый раз при появлении необходимости в дополнительных денежных средствах, а также получает ряд дополнительных преимуществ в сравнении с обычным кредитным обслуживанием (транспортные, складские, бухгалтерские, юридические, консультационные и др. услуги).
- есть большое количество способов комбинирования (агентское соглашение, соглашение о полном обслуживании и др.) и форм (конвенциальный и конфиденциальный, факультативный и полный и пр.) факторинговых услуг. Это придает гибкость факторинговой компании (банку) в выборе самого эффективного для него варианта взаимоотношения с клиентом, учитывая финансовое положение последнего, его торговых оборотов, от финансовых потоков в организации, а также от существующей политики принятия риска и привлечения финансовых ресурсов самим банком;
- чтобы факторинговые услуги были выгодны и банку, и клиенту, необходимо перед заключением договора о факторинге особое внимание уделяется анализу финансовой состоятельности клиента и его должников. Каждый банк (фактор-компания) должна обладать полной информационной базой, обоснованными эффективными методиками оценки кредитоспособности клиента и должников, определения предельной суммы по факторинговым операциям и т.д. В таком договоре должны быть рассмотрены все нюансы факторингового обслуживания, а его условия должны быть максимально выгодными для двух сторон;
- банками в Республике Беларусь факторинговые услуги хоть и проводятся, но в небольших объемах. Крупные банки (к примеру, «Белвнешэкономбанк») проводят факторинговые операции достаточно часто примерно с середины 90-х годов (стоит отметить, что в основном это международный факторинг), однако в большинстве белорусских банков если и осуществляют операции факторинга, то лишь разовые сделки, что приводит к снижению значимости данной банковской услуги;
- можно утверждать, что факторинговые услуги не получили в Беларуси широкого развития, это обусловлено рядом причин:
А) недостаточная правовая база;
Б) высокая доля невозврата кредитов и неплатежей по республике;
В) недостаточность ресурсов и средств у банков для проведения факторинговых операций;
Г) низкий уровень банковских технологий и недостаточная компетентность в области финансового анализа;
Д) нехватка научно-обоснованных методик оценки кредитоспособности клиентов, рисков и т.д.
Поэтому первоочередной задачей в настоящее время является разработка комплексной программы развития банковской системы Республики Беларусь и специальных кредитно-финансовых институтов, которые способны в максимальной степени достичь положительных результатов в области факторинга и в республиканском масштабе, в целом.

Основная литература:
1. Алексеев, И. С. Внешнеэкономическая деятельность / И.С. Алексеев. – М.: Дашков и Ко, 2012. – 304 c.
2. Анализ рынка факторинга в странах ЕС [Электронный ресурс]. - 2008. – Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/78920.php. – Дата доступа: 27.12.2016.
3. Банковский бюллетень. – 01.01.2016. – Минск: Национальный банк Республики Беларусь, 2016.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-З// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2016. - Дата доступа: 27.12.2016.
5. Валюк, А. Еще раз о факторинге / А. Валюк // Банковский вестник. - 2008. – №4. – С. 46 - 50.
6. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 703 с.
7. Ивасенко, А.Г. Факторинг: учебное пособие / А.Г. Ивасенко. – М.: КНОРУС, 2011. - 224 с.
8. Иваш, И.И. Факторинговые операции и сущность их проведения в Республике Беларусь [Электронный ресурс] / И.И. Иваш. – Режим доступа: www.bsu.by/Cache/pdf/48523.pdf. – Дата доступа: 27.12.2016.
9. История развития и современная мировая практика факторинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/78916.php. – Дата доступа: 27.12.2016.
10. Конвенция УНИДРУА о международном факторинге [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.smartfactor.ru/article021.html. - Дата доступа: 27.12.2016.
11. Коноплицкая, М.А. Банковские операции / М.А. Коноплицкая. – Минск: Вышэйшая школа, 2008. – 254 с.
12. Левкович, А.П. Факторинг / А.П. Левкович. – Минск: БГЭУ, 2013. – 320 с.
13. Никонорова, М. Становление и развитие факторинга в постсоветских государствах / М. Никонорова // Банковский вестник. – 2010. – №2. – С. 42
14. Овсейко, С. Факторинг: право и практика / С. Овсейко // Банковский вестник. – 2014. - №4. – С. 46 - 52.
15. Понятие, основные виды и функции факторинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.raexpert.ru/researches/factoring/factoring/ part1/ . – Дата доступа: 27.12.2016.
16. Робу, К. Факторинг в Белоруссии [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ifactoring.ru/news/faktorinu-v-belorussii/. – Дата доступа: 01.11.2016.
17. Солдатова, А..О. Факторинг и секьюритизация финансовых активов / А.О. Солдатова. – М.: Высшая школа экономики, 2013. – 474 с.
18. Сравнительный анализ факторинга и других инструментов финансирования [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/78912.php. – Дата доступа: 27.12.2016.
19. Статистика и рейтинги по факторингу [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.factoringpro.ru/index.php/statistics . – Дата доступа: 01.11.2016.
20. Факторинг в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://raexpert.ru/project/factoring/2015/analytics/ . – Дата доступа: 27.12.2016.
21. Хлопкова, Т. Комплектация бизнеса: «умный факторинг» / Т. Хлопкова // Белорусы и рынок [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.belmarket.by/ru/57/230/4395/Комплектация-бизнеса-умный-факторинг.htm. – Дата доступа: 27.12.2016.
22. Total factoring volume by country in the last 7 years [Electronic resource]. – Mode of access: http://www.factors-chain.com/?p=ich&uli=AMGATE _7101-2_1_TICH_L897700588 . – Date of access: 27.12.2016.
23. Factoring turnover by country [Electronic resource]. - Mode of access: http://www.factors-chain.com/?p=ich&uli=AMGATE_7101-2_1_TICH _L897700588 . – Date of access: 27.12.2016.
24. The factoring market [Electronic resource]. – Mode of access: http://www.eurofactor.com/cms/Factoring_Market_2010.html - Date of access: 27.12.2016.

Дополнительная литература:
25. Алексанова Ю.А. Международный факторинг: проблемы валютного регулирования и контроля. // Финансы. 2002. №8. С. 72-74
26. Алексанова Ю.А. Операции международного факторинга и российское законодательство. // Банковское право. – М.: 2012. – №3. – С. 59-62.
27. Белорусские предприятия: рентабельности нет. И не будет?.. / Белорусская правда [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belprauda.org/belaruskie-predpriyatiya-rentabelnosti-net-i-ne-budet/ . – Дата доступа: 19.01.2017.
28. Бобровская Ж., Унтон А. Некоторые аспекты осуществления факторинговых операций. // Вестник ассоциации белорусских банков. – Минск: 2011. – №10. – С. 49-53.
29. Ковзанадзе И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет, анализ доходности // Деньги и кредит. – М.: 2009. – №5. – С.14-18
30. Ковзанадзе, И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности // Деньги и кредит. – М.: 2011. – №11. – С. 52-55.
31. Кравцова, Г. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. [и др.]; под ред. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2010. – 296 с.
32. Ламеко, П. Международный факторинг и его возможности. // Белорусский банковский бюллетень. – Минск: 2010. – №26 (85). – С. 44-54.
33. Левкович, А.П. Факторинг. Учебное пособие / Левкович А.П. – Минск: БГЭУ, 2013. – 67 с.
34. Лысюк, А. Факторинговые операции: прошлое и настоящее. // Планово- экономический отдел. – М.: 2013. – № 1. – С. 78-82.
35. Мохов, А.А. Факторинг как правовой институт и инструмент рыночной экономики. // Право и политика. – М.: 2013. – № 6. – С. 68-80.
36. Никанорова, М.Е. Рынок факторинговых услуг в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития // Вестник БГЭУ. – Минск: 2013. – № 6. – С. 45-48.
37. О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций. Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 г.; №178 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pravo.newsby.org/belarus/ukaz1/uk785.htm . - Дата доступа: 19.01.2017.
38. Приходько А. Об истории развития факторинговых отношений / А. Приходько // Банковское право. – М.: 2008. – №8. – С.58-63
39. Судник, В. Где найти деньги для экономического роста // Банковский вестник. – М.: 2004. – № 10. – С. 51-55.
40. Тузков Д.Л. Факторинг: проблемы развития в Республике Беларусь и зарубежный опыт использования. // Право и демократия. Сборник научных трудов. – Минск: БГУ, 2011. – №11. – С. 132-143.
41. Щербина М. Факторинг: банк вместо кредиторов / М. Щербина // Главный бухгалтер. – Минск: 2011. – №3. – С.9-13.