ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕССКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Сущность финансовых рисков и их значение в деятельности коммерческих банков 6
1.2 Основные принципы классификации финансовых рисков в банковской сфере 11
1.3 Характеристика методов оценки и управления финансовыми рисками в коммерческом банке 21
ГЛАВА 2 МЕХАНИЗМ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОАО «БАНК МОСКВА-МИНСК» 38
2.1 Система управления рисками коммерческих банков 38
2.2 Анализ методов оценки и управления финансовыми рисками в ОАО «Банк Москва-Минск» 44
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 60
3.1 Методы оценки и способы минимизации финансовых рисков банка в зарубежной практике 60
3.2 Разработка комплексной системы управления финансовыми рисками в ОАО «Банк Москва-Минск» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
Текущая система ОАО «Банк Москва-Минск» управления рисками является адекватной риск-профилю банка, так как обеспечивает цикличный процесс выявления, оценки и ограничения риска, который осуществляется на уровне сделок, портфелей активов и банка в целом.
В 2017 году по сравнению с 2016-2015 годами. Так, по состоянию на 1 января 2018 года наибольший прирост наблюдается по кредитам физическим лицам по сравнению с 2016 годом на 86,9%, по сравнению с 2015 годом – на 167,2%, средствам в банках – на 28,5 %, 102,1% соответственно, условным обстоятельствам ¬– на 25,9 %, 40,6% соответственно. Несмотря на прирост размера кредитного риска кредитования физических лиц, за анализируемый период размер кредитования клиентов снизился на 0,3% по сравнению с 2016 годом, на 9,6% по сравнению с 2015 годом, за счет кредитования юридических лиц (снижение на 12,6 %, 24,7% соответственно).
Отрицательным фактором является снижение остатка специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, фактически созданного резерва по средствам в банках по состоянию на 1 января 2018 года по сравнению с данными прошлого года на 556 тыс. руб. Но в то же время положительным является значительное увеличение остатка специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, фактически созданного резерва по кредитам клиента по состоянию на 1 января 2018 года по сравнению с данными прошлого года на 9562 тыс. руб.
На 1 января 2018 года просроченная кредитная задолженность юридических лиц до 90 дней имеет обеспечение в виде залога недвижимости на сумму 1521 тыс. руб., в виде залога транспортных средств на сумму 126 тыс. руб., в виде поручительства на сумму 1738 тыс. руб., свыше 90 дней – в виде залога недвижимости на сумму 7887 тыс. руб., в виде залога товаров в обороте на сумму 1376 тыс. руб., в виде залога основных средств в сумме 382 тыс. руб.
Сумма пролонгированных кредитов на 1 января 2018 года составила 11838 тыс. руб., на 1 января 2017 года – 7185 тыс. руб., на 1 января 2016 года – 15500 тыс. руб. В соответствии с законодательством Республики Беларусь ведет работу с задолженностью клиентов, списанной из-за невозможности взыскания.
По состоянию на 01.01.2018 года анализ процентных активов и пассивов по всем валютам со сроком до пересмотра процентной ставки «до года» показывает, что негативным сценарием является сценарий увеличения РПИ (+500 б. п., +200 б. п.).
Для адекватного, выполняемым операциям, управление риском ликвидности в банке ответственности структурными подразделениями используется следующие инструменты:
1. Банковские риски: учеб. пособие / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь : принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.; одобрен Советом Республики 12 окт. 2000 г. (с изм. и доп. по состоянию на 31 декаб. 2009 г., № 114-3) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2010. - №15, 2/1666.
3. Белов, А.В. Риск-менеджмент, банковский надзор и Базель: «pro» и «contra» банкиров/А.В. Белов// Банковское дело в Москве. – 2012. – №2. – С. 12–17.
4. Бланк, И. А. Управление финансовыми рисками / И. А. Бланк. – Киев : Ника-Центр, 2005. – С. 18.
5. Боровкова, В. А. Управление рисками в торговле / В. А. Боровкова. – СПб. : Питер, 2004. – 288 с.
6. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент / Ю. Бригхем, М. Эрхардт ; пер. с англ. под ред. Е. А. Дорофеева. – 10-е изд. – СПб. : Питер, 2009. – 960 с.
7. Бухтин, М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование: методическое пособие / М.А. Бухтин. – М.: издательский дом «Регламент», 2008. – 445 с.
8. Гавриленко, В. Г. Право и экономика : большой энциклопедический словарь высшего управленческого персонала / В. Г. Гавриленко, П. Г. Никитенко, Н. И. Ядевич. – Минск : Право и экономика, 2001. – 1364 с.
9. Галиц, Л. Финансовая инженерия: инструменты и способы управления финансовым риском / Л. Галиц ; пер. с англ. под ред. А. М. Зубкова. – М. : ТВП, 1998. – 576 с.
10. Зыль, А. А. Способы управления и контроля банковских рисков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://media.miu.by/files/store/items/rnpsmupipsn/iii/
11. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе : утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006 г. № 138 (с изм. и доп.) // КонсультантПлюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015.
12. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах : утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 29 окт. 2012 г. № 550 // Консультант-Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015.
13. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском : учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - М. : Экономическое образование, 2010. - 336 с.
14. Ларионова, И.А. Управление финансовыми рисками : учеб. Пособие / И.А. Ларионова. - М. : Изд. Дом МИСи., 2010. - 91 с.
15. Ли, Ч. Ф. Финансы корпораций: теория, методы и практика / Ч. Ф. Ли, Дж. И. Финнерти ; пер. с англ. Б. С. Пинскера – М. : ИНФРА-М, 2000. – 686 с.
16. Мизгулин, Д. А. Методологические подходы к определению содержания рисков в сфере налогообложения и налоговых рисков / Д. А. Мизгулин // Известия СПбУЭФ. – 2011. - №1. – С. 31 – 35.
17. О внесении дополнений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28 сент. 2006 г. № 138 : постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 5 мая 2015 г. № 278 // КонсультантПлюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015.
18. Официальный сайт ОАО «Банк Москва-Минск» [Электронный ресурс] – Режим доступа : https://www.mmbank.by/about/finance/. – Дата доступа : 05.11.18.
19. Плотников, В. А. Управление рыночными рисками деятельности предприятий на основе использования методов нечеткой логики / В. А. Плотников, С. С. Серегин // Экономика и управление. – 2011. - №3. – С. 79 – 82.
20. Пронская, Н.С. Внутренний аудит и контроль в системе управления банковскими рисками/ Н.С. Пронская // Финансы и кредит. – 2009. – №42. – С. 43–48.
21. Радаев Н.Н. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь; Управление в кредитной организации / Н.Н. Радаев, А.А. Иванченко, О.Ю. Галич. - М. : «Дашков и Ко», 2009. - № 3. – С. 21 – 27.
22. Резниченко, В. Ю. Риск-менеджмент : учеб. пособие / В. Ю. Резниченко. – М.: Московский гос. университет экономики, статистики и информатики, 2004. – 100 с.
23. Рыхтикова, Н. А. Анализ и управление рисками организации : учеб. пособие / Н. А. Рыхтикова. – М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2007. – 240 с.
24. Толкачева, Е. Г. Современные подходы к оценке состояния и эффективности использования кредитных ресурсов банка / Е. Г. Толкачева // КонсультантПлюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015.
25. Ушаков, О. А. О перспективном подходе к управлению рисками в коммерческом банке / О.А. Ушаков // Известия СПбУЭФ. – 2010. - №5. – С. 159 – 162.
26. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / А. Г. Грязнова [и др.] ; под общ. ред. А. Г. Грязновой. – М. : Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.
27. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. - М. : «Дашков и Ко», 2012. - 544 с.
28. Уралова, Д. Ж. Сравнение зарубежного и российского опыта проведения финансового анализа и управления рисками / Д. Ж. Уралова // Молодой ученый. – 2016. – № 7. – С. 1012-1017. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/111/27788. – Дата доступа : 05.01.19.
