Совершенствование управления процентным риском банка «Белсвиссбанк»

В процессе написания дипломной работы автором сформулированы нижеперечисленные выводы:
Процентный кредитный риск – это вероятность возникновения финансовых убытков по причине неблагоприятного изменения процентных ставок.
Процентный кредитный риск можно объяснить несовпадением срока погашения обязательств и срока исполнения требований, а также различным изменением процентных ставок по обязательствам и требованиям.
Ключевые вопросы методологии оценки риска должны быть признаны и одобрены старшим руководством банка и специалистами, управляющими рисками. Методики, применяемые банком для оценки величины процентного риска, целесообразно пересматривать и дополнять периодически с целью повышения их эффективности и соответствия постоянно меняющимся рыночным условиям.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса и, несмотря на то, что они формируют значительную часть доходов банка эти операции являются одними из наиболее рискованных, поэтому важнейшая часть анализа финансовой устойчивости банка – оценка рисков кредитных операций.
Важнейшим инструментом минимизации кредитного риска, принимаемого Банком является формирование обеспечения по кредитным операциям. Политика Банка в данной области строится на принципе формирования надежного и ликвидного портфеля обеспечения, достаточного для покрытия кредитного риска банка. В то же время, это не снимает требования о проведении комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика и не компенсирует отсутствия платежа и кредитоспособности контрагента, а также отсутствие информации о его деятельности.
Таким образом, кредитный риск является основной угрозой для деятельности банков и для того, чтобы избежать этого риска, банку необходимо тщательно отбирать заемщиков, анализировать условия кредита, постоянно следить за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Соблюдение всех этих условий гарантирует банку предотвращение или снижение кредитного риска.
Классификация рисков представляет собой распределения всего спектра банковских рисков на два больших класса, что является вполне оправданным. Это позволяет сразу же разделить риски, возникающие вне банка, и оказывающие влияние на операционную деятельность банка и риски, возникающие внутри банка, в процессе осуществления банком своей «производственной» деятельности. Это коренное отличие двух классов рисков определяет отношение к ним со стороны банков, способы контроля и возможности управления.
В 2019 году рост активов банка составил 11,2% или 33439 тыс. руб., главным образом за счет:
 роста средств в Национальном банке на 106,7% или 29561 тыс. руб.;
 роста кредитов клиентам на 40,6% или 6408 тыс. руб.;
 роста производных финансовых активов на 34,6% или 317 тыс. руб.
Стоимость доходных активов в 2019 году увеличилась на 12,9% или 33653 тыс. руб., ее удельный вес в общем объеме активов составил 88,5%.
Наибольший удельный вес в общем объеме активов банка приходится на средства в банках: 41,7% в 2017 году, 30,7% в 2018 году, 30,9% в 2019 году.
Обязательства банка в 2018 году выросли на 69753 тыс. руб. или 39,7%, а в 2019 году – на 12,9% или 31574 тыс. руб.
Средства клиентов в 2018 году выросли на 67978 тыс. руб. или 39,3%, а в 2019 году – на 12,8% или 30904 тыс. руб.
Капитал банка в 2018 году вырос на 4797 тыс. руб. или 9,9%, а в 2019 году – на 3,5% или 1865 тыс. руб.
Уставный фонд банка в 2017-2019 годах не изменялся.
Структура пассивов банка наглядно представлена на рисунке 2.2.
Наибольший удельный вес в общем объеме пассивов банка приходится на обязательства банка: в 2017 году – 78,3%, в 2018 году – 82,1%, в 2019 году – 83,4%.
Наибольший удельный вес в структуре собственного капитала банка приходится на уставный фонд банка: в 2017 году – 40,5%, в 2018 году – 36,9%, в 2019 году – 35,7%.
Наименьший удельный вес в структуре собственного капитала банка в 2017 году приходится на резервный фонд банка – 8,4%. В 2018 году наименьший удельный вес в структуре собственного капитала банка занимают фонды переоценки – 11,9%. В 2019 году – резервный фонд – 12,6%.
В 2018 году доходы банка снизились на 867 тыс. руб. или 1,9%, в основном за счет снижения доходов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями на 5675 тыс. руб. или 96,9%. А в 2019 году доходы банка увеличились на 5,9% или 2695 тыс. руб., в основном за счет роста процентных доходов на 27,5% или 2165 тыс. руб.
В 2018 году расходы банка снизились на 5645 тыс. руб. или 13,1%, это произошло в основном из-за снижения операционных расходов на 3997 тыс. руб. или 14,1% и снижения налога на прибыль на 2182 тыс. руб. или 48,1%.
В 2019 году расходы банка увеличились на 8,3% или 3108 тыс. руб., это произошло в основном из-за роста операционных расходов на 10,2% или 2474 тыс. руб. и  роста комиссионных расходов на 32,0% или 2254 тыс. руб.
Балансовая прибыль банка в 2018 году выросла на 20,5%, а в 2019 году снизилась на 4,0%.
Рентабельность собственного капитала банка в 2017 году составила 14,3, а в 2018 году увеличился на 9,8% и составил 15,7. В 2019 году показатель снизился на 7,0% и составил 14,6%.
В 2018 году рентабельность банковской деятельности увеличилась на 49,7% и составила 24,1%, а в 2019 году – снизилась на 17,8% и составила 19,8%.
Уровень прибыльности доходов в 2018 году вырос на 22,1%, показатель составил 18,2. В 2019 году показатель снизился на 9,3% и составил 16,5.
Рентабельность активов, приносящих доход в 2018 году показатель не изменялся относительно предыдущего года и составил 3,8%. В 2019 году показатель снизился на 1,1 п.п. и составил 2,7.
Доходность активов, приносящих доход, в 2018 году снизилась на 18,9% и составила 20,6. В 2019 году показатель снизился на 19,9% и составил 16,5%.
Объем выданных кредитов физическим лицам в анализируемом периоде имеет тенденцию роста, однако в общем объеме выданных кредитов не превышает 1,5%.
Общая доля просроченной задолженности в структуре банковского портфеля составляет в 2019 году – 7,3%. За год просроченная задолженность выросла на 3,8% и составила 1620 тыс. руб.
Таким образом, кредитный риск банка можно признать умеренным. Данный вывод подтверждает и то, что основным видом предоставленных кредитов являются кредиты физическим лицам, а по данной группе просроченная задолженность в кредитном портфеле не превышает 1%. Однако банку следует ужесточить условия кредитования негосударственных некоммерческих организаций и применять доступные механизмы взыскания просроченной задолженности.
Средства клиентов в 2018 году увеличились на 67978 тыс. руб., а в 2019 году – еще на 30904 тыс. руб. Структура средств клиентов представлена на рисунке 2.10.
В 2017 и 2018 годах наибольший удельный вес в структуре средств клиентов занимают средства на текущих счетах клиентов: 67% и 57% соответственно. В 2019 году наибольший удельный вес приходится на субординированный займ – 57%.Наименьший удельный вес в анализируемом периоде приходится на прочие средства – 1% ежегодно.
Управление процентным риском банковского портфеля осуществляется в соответствии с Положением по управлению процентным риском банковского портфеля, утвержденного решением Совета Директоров ЗАО «БСБ-Банк» от 12.04.2019, протокол №7.
Основными группами активов, влияющими на степень процентного риска, явились средства, размещенные в МБК и иные активные операции с другими банками, а также приобретенные ценные бумаги. Их удельный вес в общей сумме чувствительных активов по состоянию на 01.01.2020 составил 97%, что указывает на недостаточную диверсификацию активов по источникам получения процентных доходов.
Динамика состава и структуры процентно-чувствительных активов представлена в таблице 2.18.
Объем процентно-чувствительных обязательств по состоянию на 01.01.2020 увеличился на 8% и составил 266535 тыс. руб. или 97% от общей суммы пассивов банка.
Структура процентно-чувствительных обязательств изменилась незначительно – доля остатков на текущих (расчетных) счетах составляет основную часть процентно-чувствительных обязательств или 86%(таблица 2.19).
Одним из предложенных мероприятий являются деревья решений, которые строят скоринг-модель в виде правил, и модель получается интуитивно понятной и прозрачной. При этом дерево решений способно перестраиваться при добавлении новых примеров, игнорировать несущественные признаки. Кроме того, предусмотрена ручная корректировка правил для исправления противоречий.
Также предложены меры, которые помогут снизить риск именно в анализе кредитоспособности физических лиц: расширение программ нецелевых займов под поручительство юридических лиц, т.к. по ним наиболее меньший кредитный риск, чем по экспресс-кредитам, страхование потребительских кредитов что предоставляет страховую защиту от кредитных рисков, возникающих при потребительском кредитовании.
Автором разработана организационно-функциональная структура системы управления банковским кредитным риском, которая позволит банку поддерживать риск на минимально возможном уровне.
Проведенные расчеты показали, что предположительно после внедрения предложенных мероприятий просроченная задолженность банка сократится на 35% или 567 тыс. руб., доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля сократится на 35,6% и составит 4,7%. Полученные результаты говорят об эффективности предложенных мероприятий.

1. Абрамова, М.А. Финансы и кредит. Вопросы и ответы / М.А. Абрамова. – М.: Юриспруденция, 2016. – 184 c.
2. Антонов, Г.Д. Управление рисками организации: Учебное пособие / Г.Д. Антонов, В.М. Тумин, О.П. Иванова. – М.: Инфра-М, 2019. – 464 c.
3. Артемьева, С.С. Финансы, денежное обращение, кредит / С.С. Артемьева. – М.: Академический проект, 2016. – 469 c.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г.. – М.: Магистр, 2018. – 480 c.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И.. – М.: КноРус, 2017. – 128 c.
6. Банковское дело. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити, 2017. – 272 c.
7. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
8. Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. – М.: НИЦ Инфра-М, 2012. – 592 c.
9. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система. Тесты, задания, кейсы: Учебное пособие / Под ред. Абрамойвой М.А.. – М.: КноРус, 2018. – 192 c.
10. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c.
11. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 455 c.
12. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / А.А. Казимагомедов. – М.: Инфра-М, 2016. – 176 c.
13. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. – СПб.: Лань, 2019. – 208 c.
14. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 c.
15. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 364 c.
16. Кузнецова, В.В. Банковское дело. практикум (для бакалавров) / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина, В.П. Бычков. – М.: КноРус, 2016. – 288 c.
17. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования (бакалавриат и магистратура) / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. – М.: КноРус, 2015. – 160 c.
18. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 251 c.
19. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 612 c.
20. Официальный сайт банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bsb.by/. – Дата доступа: 20.03.2020.
21. Печникова, А.В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ Инфра-М, 2016. – 352 c.
22. Свиридов, О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменнационных ответов / О.Ю. Свиридов. – Рн/Д: Феникс, 2018. – 160 c.
23. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2018. – 288 c.
24. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. – М.: Дашков и К, 2015. – 656 c.
25. Челноков, В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. / В.А. Челноков. – М.: Высшая школа, 2015. – 291 c.
26. Финансовая отчетность ЗАО «БСБ-Банк» / Пояснительные записки за 2018, 2019 год [Электронный ресурс] – Режим доступа https://www.bsb.by/about/press-center/reporting/open-account-by-nfso/. – Дата доступа: 20.03.2020