Совершенствование организации безналичных расчетов в банке (на примере ЗАО «БСБ-БАНК»)

В ходе выполнения курсовой работы были сформулированы следующие выводы:
В экономической литературе понятию «безналичные расчеты» отведено существенное место. Безналичными являются расчеты посредствам перевода денег с одного счета на другой счет в банке с помощью различных кредитных операции или зачетом встречного требования.
Безналичные расчеты – это платежи хозяйственных органов друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам, которые приводятся не наличными деньгами, а путем записей соответствующих сумм по расчетным, текущим и ссудным счетам в банке, а также путем зачета взаимных требований.
Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.
Безналичные расчеты в Республике Беларусь представлены следующими группами:
- Банковский перевод;
- Документарные операции;
- Денежные переводы;
- Электронные деньги.
В свою очередь, банковский перевод включает в себя такие элементы как платежное требование, платежное поручение, банковская платежная карточка. Документарные операции представлены аккредитивом, банковской гарантией, инкассо и резервным обязательством. Денежные переводы могут быть международные, внутригосударственные и внутрибанковские.
Можно отметить, что посреднические операции редко становятся объектами методики анализа в научно–практических публикациях по анализу деятельности банков. Это объясняется тем, что:
– расчетные операции с точки зрения доходов для банков не являются главными;
– они не несут кредитных рисков;
– они не несут элементов творчества и маловолатильны.
В то же время необходимость в анализе расчетов имеется. Поэтому представим собственное видение анализа расчетов в банке.
Цель анализа любых операций банка состоит в определении тенденций и причин их изменения, выявлении резервов повышения эффективности.
Объектами анализа безналичных расчетов (без учета операций с платежными карточками, имеющими специфику) являются: их количество по видам и суммам, доходы по ним и расходы, прибыль и рентабельность.
В 2019 году активы банка выросли на 11,2% или 33439 тыс. руб., в том числе:Денежные средства снизились на 5,0% или 1226 тыс. руб. и составили 23460 тыс. руб.;Драгоценные металлы и драгоценные камни выросли на 2,6% или 498 тыс. руб. и составили 19901 тыс. руб.;Средства в Национальном банке выросли на 106,7% или 29561 тыс. руб. и составили 57275 тыс. руб.;Средства в банках выросли на 11,8% или 10875 тыс. руб. и составили 102697 тыс. руб.;Ценные бумаги снизились на 15,4% или 12463 тыс. руб. и составили 68433 тыс. руб.;Кредиты клиентам выросли на 40,6% или 6408 тыс. руб. и составили 22190 тыс. руб.;Производные финансовые активы выросли на 34,6% или 317 тыс. руб. и составили 1234 тыс. руб.;Долгосрочные финансовые вложения не изменялись;Основные средства и нематериальные активы снизились на 4,8% или 1483 тыс. руб. и составили 29134 тыс. руб.;Доходные вложения в материальные активы выросли на 1350% или 9600 тыс. руб. и составили 1392 тыс. руб.;Прочие активы снизились на 2,8% или 184 тыс. руб. и составили 6392 тыс. руб.
В 2018 году стоимость доходных активов увеличилась на 74164 тыс. руб. или 39,8%. Их удельный вес в общем объеме активов составил 87,1%. В 2019 году стоимость доходных активов увеличилась на 12,9% или 33653 тыс. руб. Их удельный вес в общем объеме активов составил 88,5% (+1,6%).
В анализируемом периоде наибольший удельный вес в общем объеме активов банка занимают средства в банках: 41,7%, 30,7%, 30,9% в 2017, 2018, 2019 годах соответственно. Наименьший удельный вес занимают долгосрочные финансовые вложения: 0,01% в каждом отдельном году исследуемого периода.
Обязательства банка в 2018 году увеличились на 69753 тыс. руб. или 39,7%, а в 2019 году увеличились на 12,9% или 31574 тыс. руб. и составили 276951 тыс. руб. Средства клиентов в 2018 году увеличились на 67978 тыс. руб. или 39,3%, а в 2019 году увеличились на 12,8% или 30904 тыс. руб. и составили 271810 тыс. руб.
Капитал банка в 2018 году увеличился на 4797 тыс. руб. или 9,9%, а в 2019 году увеличился на 3,5% или 1865 тыс. руб. Уставный фонд банка в анализируемом периоде не изменялся.
В 2019 году доходы банка увеличились на 5,9% или 2695 тыс. руб., в том числе:Процентные доходы увеличились на 27,5% или 2165 тыс. руб.;Комиссионные доходы увеличились на 17,6% или 3596 тыс. руб.;Доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями снизились на 25% или 46 тыс. руб.;Доходы по операциям с ценными бумагами увеличились на 507,5% или 203 тыс. руб.;Доходы по операциям с иностранной валютой снизились на 14,9% или 2378 тыс. руб.;Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами снизились на 80,3% или 531 тыс. руб.;Прочие доходы увеличились на 19,2% или 172 тыс. руб.
В 2019 году расходы банка выросли на 8,3% или 3108 тыс. руб., на что главным образом повлияли:рост процентных доходов на 20,5% или 238 тыс. руб.;рост комиссионных доходов на 32,0% или 2254 тыс. руб.
Балансовая прибыль банка в 2018 году выросла на 20,5%, а в 2019 году снизилась на 4,0%.
Рентабельность собственного капитала банка в 2017 году составила 14,3%, в 2018 году показатель увеличился на 9,8% и составил 15,7. В 2019 году показатель снизился на 25% и составил 14,6%.
По количеству операций наибольшую долю в структуре платежного оборота за 2019 г. занимают платежные ордера и платежные поручения, по сумме данные виды платежных инструкций занимают, соответственно 13,51 и 82,41% соответственно. Это можно объяснить тем, что расчеты с помощью платежных поручений являются очень выгодными: эта операция является относительной дешевой, простой и быстрой, несмотря на «минусы» – это повышенные риски при операции и пробелы в применении ответственности на неисполнение или ненадлежащее исполнения поручения.
Платежные требования и другие виды платежных документов используются незначительно: 3,25 и 0,83% соответственно. Но в отличие от предыдущих сравниваемых периодов, наибольшая часть платежных инструкций по сумме платежей занимают платежные ордера (59,20%).
В 2017 – 2019 гг. количество платежных инструментов по операциям с текущего (расчетного) банковского счета с использованием банковской платежной карточки увеличилось и продолжает увеличиваться. Проводится работа по подключению клиентов к Интернет-банкингу, нагрузка на инфраструктуру снижается, а использование платежных карточек становится все более комфортным. Кроме того, использование Интернет – банкинга становится дополнительным стимулом к использованию платежных карточек.
В 2018 году проведено 70327,4 тыс. платежей (среднедневной оборот по количеству составил 279,1 тыс. платежей) на сумму 3842706,4 млрд. рублей (сумма среднедневного оборота составила 15248,8 млрд. рублей). Количество платежей, проведенных в 2019 году, по сравнению с прошлым годом увеличилось на 2,1 процент, сумма платежей сократилась на 6,3 процента. Средний же размер платежной инструкции сократился на 8,1%.
В настоящее время операции банка с платежными карточками рентабельны: на 01.01.2018 г. рентабельность составила 39,42%; на 01.01.2019 г. – 33,57%; на 01.01.2020 г. – 46,59%.
В перспективе следует ожидать снижения доходов по данным операциям, т.к. банки в конкурентной борьбе будут снижать свой уровень доходности для привлечения клиентов.
С целью совершенствования организации безналичных расчетов в ЗАО «БСБ Банк» предлагаются следующие мероприятия:
- Внедрение возможности открытия карты через СДБО банка;
- Внедрение нового банковского продукта «БСБ – Prostore».
Произведенные расчеты показали, что операционные расходы от внедрения оформления карт через СДБО составят 15 тыс. руб., а операционные доходы 65 тыс. руб.
Таким образом, результат от операционной деятельности в результате внедрения оформления карт через СДБО составит 40 тыс. руб.
Эффективность реализации этого предложения может быть обусловлена тем, что банки в настоящее время стремятся автоматизировать свою работу.
Произведенные расчеты показали, что операционные расходы от внедрения продукта «БСБ PROSTORE» составят 7,5 тыс. руб., а операционные доходы 26тыс. руб. Таким образом, результат от операционной деятельности в результате внедрения оформления карт через СДБО составит 18,5 тыс. руб.

1. Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М.: Магистр, 2017. – 192 c.
2. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев. – М.: КноРус, 2015. – 304 c.
3. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учеб. пособие / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. – М.: Финстатинформ, 2016. – 743 c.
4. Банки и банковское дело: Учебник / Балабанов А. И. [и др.] – Санкт-Петербург: Питер, 2017. – 488 с.
5. Банковские операции: учеб. пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Вышэйшая школа, 2015. – 314 с.
6. Банковский аудит: учеб. пособ. / Л.С. Ефремова [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. – Минск: БГЭУ, 2017. – 389 с.
7. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. – М.: Риор, 2018. – 144 c.
8. Герасимова, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – М.: Форум, 2015. – 272 c.
9. Грищенков, Г.З. Основы банковского дела: учеб. – метод, комплекс / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. – Минск: Издательство МИУ, 2016. – 179 c.
10. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е. Дворецкая. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 480 c.
11. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебник/ Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. – Минск: Издательство МИУ, 2017. – 244 c.
12. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c.
13. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 455 c.
14. Каджаева, М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева. – М.: Academia, 2018. – 320 c.
15. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. – СПб.: Лань, 2019. – 208 c.
16. Колесников, В.И. Банковское дело / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 591 с.
17. Колпина, Л.Г. Финансы и кредит: учебное пособие / Л. Г. Колпина. – Минск: Вышэйшая школа, 2016. – 367 c.
18. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко – Минск: БГЭУ, 2017. – 444 c.
19. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело в вопросах и ответах / Л.П. Кроливецкая. – М.: Эксмо, 2015. – 208 c.
20. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 364 c.
21. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2018. – 256 c.
22. Ларина, О.И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 251 c.
23. Маркова, О.М. Банковские операции: Учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Юрайт, 2018. – 537 c.
24. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 612 c.
25. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. – М.: КноРус, 2015. – 94 c.
26. Официальный сайт банка [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.bsb.by/. Дата доступа: 10.04.2020.
27. Печникова, А.В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ Инфра-М, 2015. – 352 c.
28. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов / О.С.Рудакова. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 325 с.
29. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: учеб. пособие / М.В. Сафрончук. – М.: КноРус, 2015. – 416 c.
30. Семибратова, О.И. Банковское дело: Учебник для учащихся нач. проф. образования / О.И. Семибратова. – М.: ИЦ Академия, 2017. – 224 c.
31. Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ Инфра-М, 2016. – 128 c.
32. Стихиляс, И.В. Деньги, кредит, банки (практикум) / И.В. Стихиляс. – М.: Русайнс, 2016. – 15 c.
33. Финансы и кредит / Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич и др.; под ред. М.И. Плотницкого. – Минск: изд-во книжный дом, Мисанта, 2015. – 336с.
34. Цупликов, С.И. Банковское дело: вопросы и ответы. / С.И. Цупликов. – Минск.: ООО «Банковское дело», 2015. – 148 с.
35. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум. Учебник / И.А. Янкина. – М.: КноРус, 2017. – 560 c.