Оценка эффективности работы банка (на примере ЗАО РРБ-Банк)

Проведенное в дипломной работе исследование теоретических и практических аспектов эффективности деятельности банка позволяет сделать следующие выводы:
1 Эффективность деятельности банка – это экономическая категория, характеризующая достигнутый банком в процессе деятельности финансовый результат, а также некие заранее установленные стратегические цели или ориентиры, обеспечивающие его конкурентоспособность и устойчивое развитие.
2 Существуют следующие подходы к определению эффективности работы банка: как оптимальное соотношение полученного ожидаемого эффекта (финансового, маркетингового, социального) к параметрам использования всей совокупности ресурсов; как результирующий показатель принципов прибыльности, рискованности, максимального использования ресурсов и взаимодействия с партнерами, а также как способность кредитной организации достигать своей цели в соответствии с экономическими и социально- культурными нормами общества.
3 Обобщающими показателями измерения эффективности работы банка являются прибыль, рентабельность собственного капитала, рентабельность активов.
4 Значения показателей, характеризующих выполнение ЗАО «РРБ-Банк» нормативов безопасного функционирования на 01.01.2021 г., установленных Национальным банком Республики Беларусь, свидетельствуют о том, что ЗАО
«РРБ-Банк» функционирует в соответствии с установленными нормативами, что позволяет говорить о его стабильном развитии. По данным Национального банка Республики Беларусь ЗАО «РРБ-Банк» на 01.10.2020 г. занимает 17 место в рейтинге банков по размеру активов. Прибыль банка в 2018 г. составила 886 тыс. р., в 2019 г. – возросла до 2741 тыс. р. (более чем в 2 раза), однако в 2020 г.
– сократилась до 232 тыс. р. (или на 91,5%).
5 Проведенное исследование деятельности ЗАО «РРБ-Банк» за 2018-2019 г. показало, что банк функционирует достаточно эффективно. Однако в 2020 г. уровни большинства качественных показателей финансовых результатов банка (прибыли и рентабельности) снизились в результате снижения чистых процентных и комиссионных доходов, что было обусловлено большим приростом процентных расходов над процентными доходами, а также большим темпом роста комиссионных расходов над темпом роста комиссионных доходов.
6 Для поддержания эффективной деятельности в условиях конкуренции ЗАО «РРБ-Банк» необходимо совершенствовать предлагаемые клиентам продукты и услуги. В рамках исследования данной дипломной работы основными резервами роста эффективности деятельности ЗАО «РРБ-Банк» являются: рост доходности кредитных операций, а именно объемов выданных кредитов; рост доходности некредитных операций, получение непроцентного дохода в виде разовых комиссий за выдачу кредита.
7 Для повышения эффективности работы банка нами было определено направление, священное с разработкой нового продукта кредитования малого и среднего бизнеса «Успешный». Цель разработки нового кредитного продукта состоит в увеличении прибыли банка, и привлечении как можно большего количества клиентов малого и среднего бизнеса для кредитования по новому кредитному продукту «Успешный». Отличием нового продукта от предложений банков-конкурентов является конкурентная процентная ставка, для роста непроцентных доходов в данном продукте предусмотрена комиссия за выдачу денежных средств в размере 1% от суммы кредита.
8 Произведенный расчет показал, что ЗАО «РРБ-Банк» имеет примерно 850 потенциальных клиентов, подходящих под условия кредитования. Проценты, полученные от выдачи кредита «Успешный» субъектам малого и среднего бизнеса составят 1 572 500 р. Комиссия за снятие денежных средств составит 17 000 р. В результате общие процентные и непроцентные полученные доходы составят 1 589 500 р. Затраты на ресурсы, а именно сумму вкладов, которую должен привлечь банк, составят 1 317 500 р. Затраты на рекламу данного кредитного продукта определены в размере 60 000 р. Следовательно, чистый доход от внедрения нового кредитного продукта «Успешный» составит
212 000 р. Прогнозный расчёт эффективности внедрения нового продукта кредитования малого и среднего бизнеса показал, что прибыль до налогообложения составит 472 тыс. р., т.е. рост по сравнению с показателем 2020 г. составит 81,5% (или 212 тыс. р.). В результате рентабельность активов ЗАО «РРБ-Банк» составил 0,098% (рост по сравнению с 2020 г. – на 0,043%). Рост данного показателя в прогнозном периоде будет свидетельствовать о повышении эффективности активных операций и деятельности ЗАО «РРБ- Банк» в целом.

1 Агеева, Н. А. Основы банковского дела : учеб. пособие / Н.А. Агеева.
— М. : РИОР : ИНФРА-М, 2017. – 274 с.
2 Аккузина, М.В. Анализ эффективности деятельности коммерческих банков с применением стейкхолдерского подхода / М.В. Аккузина // Хроноэкономика, 2019. – № 3. – С. 58-61.
3 Алексеева, Н.В. Управление прибылью и рентабельностью деятельности банка: элементы методики и оценка результатов современной практики / Г.В. Алексеева, Е.М. Пучкова, О.Г. Васильева // Вестник Российского университета кооперации. – 2019. – № 3 (37). – С. 4-10.
4 Аликова, П.П. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка // П.П. Аликова, Е.Е. Харламова // Государство и бизнес. – 2018. – № 5, Т. 1. – С. 235-238.
5 Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия : учеб. пособие / Е.Н. Изюмова, В.В. Мыльник, А.В, Мыльник, М.Б. Пушкарева. – 2-е изд. – М. : РИОР : ИНФРА-М, 2019. – 313 с.
6 Байрамуков, Л.Х. Показатели эффективности деятельности организации в системе бизнес-анализа / Л.Х. Байрамуков // Экономика. Бизнес. Банки. – 2020. – № 9. – С. 72-88.
7 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 411-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 17 июля 2018 г., № 133-З
// Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0000441. – Дата доступа: 23.02.2021.
8 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. – 592 с.
9 Барташевич, Н. И. Анализ деятельности банка и управление рисками: основы анализа : практическое руководство / Н. И. Барташевич, О. Н. Будникова, Т. С. Родионова ; М-во образования Республики Беларусь, Гомельский гос. ун-т им. Ф. Скорины. – Гомель: ГГУ им. Ф. Скорины, 2016. – 46 c.
10 Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : Учебник для студентов ВУЗов по специальности «Финансы и кредит» / Л.Г. Батракова. – М., 2005. – 364 с.
11 Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М. : Издательство Юрайт, 2018. – 645 с.
12 Бондарчук, Ю.А. Рейтинговые оценки банков: сущность, значение, классификация / Ю.А. Бондарчук // Российский экономический вестник. – 2019.
– № 5. – С. 150-155.

13 Бондарчук, Ю.А. Роль рейтинговых оценок в банковской деятельности / Ю.А. Бондарчук // Modern Economy Success. – 2020. – № 4. – С. 274-281.
14 Будков, Д.Ю. Инструментарий анализа эффективности деятельности банка / Д.Ю. Будков // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2018. – № 5-2. – С. 103-106.
15 Ветрова, Т.Н. Основные методики оценки эффективности банковской деятельности / Т.Н. Ветрова // Научный журнал «Социально-экономические явления и процессы». – 2018. – № 6, Т. 11. – С. 5-9.
16 Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. – 2-е изд., перераб. и доп.
– Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. – 432 с.
17 Галанов, В. А. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В.А. Галанов. – 2-е изд. – Москва : Форум : ИНФРА-М, 2021. – 416 с.
18 Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
19 Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – М.: Форум, 2019. – 272 с.
20 Герасимова, Е.Б. Стандартизированный подход к анализу устойчивости деятельности организации / Е.Б. Герасимова // Учет. Анализ. Аудит., 2018. – № 2. – С. 44-51.
21 Герасимова, Е. Б. Теория экономического анализа: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, В.И. Бариленко, Т.В. Петрусевич. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2019. – 367 с.
22 Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н.В. Горелая. – М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. – 208 с.
23 Гребенникова, В.А. Комплексный анализ деятельности банка как ключевой инструмент управления стоимостью / В.А. Гребенникова, О.Н. Зяблов // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2020. –
№ 9-1. – С. 116-119.
24 Гриценко, Т.С. Рейтинговые оценки в анализе и сравнении результатов деятельности банков / Т.С. Гриценко, Ж.С. Передера, О.В. Правиков // Вестник евразийской науки. – 2018. – № 10. – С. 12-15.
25 Гришкеева, Б.А. Современные подходы к оценке эффективности деятельности банков / Б.А. Гришкеева, Н.Ц. Павлова // Вестник научных конференций. – 2018. – № 3-1 (31). – С. 29-31.
26 Гюльмагомежова, Г.А. Современные методы проведения анализа деятельности коммерческого банка / Г.А. Гюльмагомежова, А.М. Магомедова // Эпоха науки. – 2020. – № 21. – С. 146-150.
27 Деньги, кредит, банки : учебник / А. Ю. Анисимов, Ю. Ю. Костюхин, Д. Ю. Савон [и др.]. – Москва : Изд. Дом НИТУ «МИСиС», 2018. – 293 с.
28 Дорох, Е.Г. Организация деятельности банков : учеб-метод. пособие для слушателей системы переподготовки экон. кадров / Е.Г. Дорох, Н.Н. Кунявская, Д.А. Лапченко. – 2-е изд., стер. – Минск : БГЭУ, 2019. – 145 с.

29 Дроздов, Г.Д. Развитие банковской системы / Г.Д. Дроздов, А.С. Чурилин // Проблемы экономики и управления. – 2018. – № 2. – С. 372-384.
30 Евдокимова, Т.В. Анализ генезиса теоретических подходов к понятию и оценке эффективности / Т.В. Евдокимова // Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2019. – №3 (23). – С. 22-27.
31 Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2018. – 128 c.
32 Зверев, А.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка / А.В. Зверев, К.А. Мелех // Территория науки. – 2018. – № 5. – С. 75-79.
33 Зернова, Л.Е. Стратегия управления банковскими операциями как инструмент обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка / Л.Е. Зернова // Актуальные проблемы современности: наука и общество. – 2020. – № 1 (26). – С. 37-40.
34 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организаций : Утв. Постановлением Правления Национального банка Респ. Беларусь 28.09.2006 г., № 137 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – 2019. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/documents/pp_137_47-19.pdf. – Дата доступа: 22.02.2021.
35 Инструкция по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь
: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2011 г., № 507 (в ред. от 26.06.2019 г., № 267) // Бизнес-Инфо : аналитическая правовая система [Электронный ресурс] / ООО
«Профессиональные правовые системы». – Минск, 2021. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа : 22.02.2021.
36 Каратаева, Г.Е. Эффективность деятельности коммерческих банков: понятие и методы ее оценки / Г.Е. Каратаева, Д.К. Шихвеледова // Вестник СурГУ. – 2020. – №3 (29). – С. 6-16.
37 Кобелева, И. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций : учебное пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 256 с.
38 Коробова, Г. Г. Банковские операции : учеб. пособие / под ред. Ю.И. Коробова. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2018. – 448 с.
39 Коробов, Ю. И. Основы банковского дела: Учебное пособие для сред. проф. образования / Под ред. Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2019. – 446 с.
40 Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент : учебное пособие / О.И. Лаврушин. – М. : КНОРУС, 2018. – 554 с.
41 Лаврушин, О.И. О модернизации регулирования и новых моделях развития банковской деятельности / О.И. Лаврушин // Экономика. Налоги. Право. – 2018. – № 3. – С. 14-19.
42 Лаврушин, О.И. Приоритеты развития кредита в современной экономике / О.И. Лаврушин // Банковское дело. – 2020. – № 1. – С. 55-59.

43 Лаврушин, О.И. Совершенствование регулирования банковской деятельности и формирование ее новой модели / О.И. Лаврушин // Банковское право. – 2018. – № 4. – С. 61-65.
44 Маркова, О. М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2018. – 496 с.
45 Мельник, М. В. Комплексный экономический анализ : учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Лихтарова. – 2-е изд., испр. и доп.
– Москва : ИНФРА-М, 2021. – 368 с.
46 Морозко, Н. И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Морозко Н.И., Диденко В.Ю. – М.:НИЦ ИНФРА-М, 2018. – 224 с.
47 Николаева, Т. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2020. – 377 с.
48 Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева ; под ред. Е.А. Звоновой. – М. : Инфра-М, 2018. – 632 с.
49 Панков, В. В. Экономический анализ : учебное пособие / В. В. Панков, Н. А. Казакова. – Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. – 624 с.
50 Печникова, А. В. Банковские операции : учебник/ Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова, А.В. Печникова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ИД «ФОРУМ»
: ИНФРА-М, 2018. – 336 с.
51 Полозова, К.С. Значение и задачи анализа результатов финансовой деятельности и устойчивости коммерческого банка / К.С. Полозова // Вопросы науки и образования. – 2018. – № 13 (25). – С. 50-53.
52 Полюшко, Ю.Н. Влияние государственного регулирования на эффективность пассивных операций коммерческого банка / Ю.Н. Полюшко // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2019. – № 3. – С. 101-106.
53 Понимаскина, Е.А. Эффективность кредитного портфеля банка и способы ее повышения / Е.А. Понимасова // Аллея науки. – 2018. – Т. 8. № 5 (21). – С. 714-721.
54 Прокопенкова, А.С. Проблемы выбора инструментария оценки эффективности деятельности компании / А.С. Прокопенкова // Colloquium- journal. – 2020. – № 29-1. – С. 75-76.
55 Рейтинг банков Беларуси: по данным на 1 октября 2020 года // Финансовый портал Беларуси «Myfin.by» [Электронный ресурс]. – 2021. – Режим доступа: https://myfin.by/banki/rating?Bank_sort=charter_capital.desc. – Дата доступа: 09.03.2021.
56 Савка, Д.А. Анализ соотношения понятий эффективности деятельности банка и эффективности деятельности банка развития при реализации проектов государственно-частного партнерства (ГЧП) / Д.А. Савка
// Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 5. Ч 1. – С. 761-765.
57 Соколинская, Н.Э. Исследование уровня доверия между банками и клиентами в условиях пандемии коронавируса / Н.Э. Соколинская // Банковское дело. – 2020. – № 12. – С. 32-36.
58 Спиратто, Д.С. Эффективность банковской деятельности: сущность и основные подходы к оценке / Д.С. Спиратто // Научно-исследовательский

журнал «Вектор экономики» [Электронный ресурс]. – 2018. – Режим доступа: http://vectoreconomy.ru/images/publications/2018/6/financeandcredit/Spiratto2.pdf.
– Дата доступа: 21.02.2021.
59 Сплошнов, С. В. Банковский розничный бизнес : учеб. пособие / С. В. Сплошнов, Н. Л. Давыдова. – 2-е изд., перераб. – Минск : Вышэйшая школа, 2016. – 304 с.
60 Стародубцева, Е. Б. Банковское дело : учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2018. – 464 с.
61 Стародубцева, Е.Б. Рентабельность коммерческих банков России: современное состояние и тренды развития / Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова // Вестник Астраханского государственного технического университета; Сер. : Экономика, 2018. – № 4. – С. 139-148.
62 Тригуб, Е.Ю. Инвестиционная привлекательность коммерческого банка и факторы, влияющие на нее / Е.Ю. Тригуб // Экономика и предпринимательство. – 2020. – № 2. – С. 977-980.
63 Тригуб, Е.Ю. Фундаментальный анализ как метод оценки инвестиционной привлекательности коммерческих банков / Е.Ю. Тригуб // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – № 4-3. – С. 109-113.
64 Трофимова, В.В. Теоретические аспекты конкурентоспособности банка / В.В. Трофимова // Colloquium-journal. – 2020. – № 5-6. – С. 56-59.
65 Финансовая отчетность ЗАО «РРБ-Банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.rrb.by/bank/otchetnost. – Дата доступа: 09.03.2021.
66 Церцвадзе, Н.Т. Анализ и прогнозирование макроэкономических факторов, влияющих на эффективность банковской деятельности в России / Н.Т. Церцвадзе // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – № 2-2. – С. 145-150.
67 Чеботарева, Г. С. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие / Г. С. Чеботарева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.
68 Шашко, Е. О. Управление капиталом банков Республики Беларусь / Е. О. Шашко, М. Г. Корженевская // Бизнес. Инновации. Экономика : материалы науч.-практ. конф. студентов и молодых ученых Ин-та бизнеса БГУ, Минск, 19 апр. 2019 г. [Электронный ресурс] / Бел. гос. ун-т, Ин-т бизнеса БГУ. – Минск : Институт бизнеса БГУ. – С. 286-289.
69 Штеле, Е.А. К вопросу о понятии «эффективность» / Е.А. Штеле, О.Б. Вечерковская // Экономический анализ: теория и практика. – 2017. – № 5, т. 16.
– С. 935-947.
70 Юзвович, Л.И. Совершенствование оценки эффективности деятельности коммерческого банка в условиях межбанковской конкуренции : монография / Л. И. Юзвович, Е. А. Трофимова. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.
71 Якубенко, В.В. Современные проблемы и перспективы обеспечения эффективности деятельности региональных банков в России / В.В. Якубенко // Экономика. Бизнес. Банки, 2019. – № 4. – С.102-110.