Введение 3
1 Организация деятельности банков 4
1.1 Общая характеристика банка и банковских операций 4
1.2 Обслуживание банком частных лиц 6
1.3 Обслуживание банком корпоративных клиентов 13
1.4 Межбанковские отношения 18
1.5 Нормативы безопасного функционирования 18
2 Организация и финансирование инвестиций 20
2.1. Инвестиционные операции банка, их характеристика 20
2.2 Порядок предоставления и погашения кредитов на финансирование инвестиционных проектов 23
3 Организация бухгалтерского учета и отчетности 26
3.1 Основы организации бухгалтерского учета и отчетности в банках 26
3.2 Оформление и бухгалтерский учёт операций, связанных с обслуживанием банком частных лиц 30
3.3 Оформление и бухгалтерский учёт операций, связанных с обслуживанием банком корпоративных клиентов 34
3.4 Оформление и бухгалтерский учёт межбанковских операций с прочими контрагентами 43
3.5 Оформление и учет операций по формированию собственного капитала 47
3.6 Бухгалтерский учет финансовых результатов деятельности 48
3.7 Финансовая отчетность банка 51
4 Анализ деятельности банка 54
4.1. Анализ баланса банка 54
4.2. Анализ капитала банка 56
4.3. Анализ обязательств банка 56
4.4. Анализ активов банка 63
4.5. Анализ доходов, расходов и прибыли (убытка) банка 64
5 Индивидуальное задание 71
Заключение 71
Список использованных источников 79
Приложения 80
На основании проведённых исследований можно сделать следующие выводы и предложения.
Банковская конкуренция обладает целым рядом специфических черт, отличающих её от конкуренции в промышленности или в других отраслях национальной экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг, обусловлена такими специфическими свойствами товара, как всеобщая эквивалентность денег и мобильность (подвижность) финансового капитала. Кроме того, приближенность к экономическому центру кредитной организации создает ей более весомые конкурентные преимущества по сравнению с аналогичным местоположением предприятия, конкурирующего на товарном рынке;
Рынок банковских услуг более глубоко вовлечен в процесс глобализации экономики, чем товарные рынки.
В настоящее время всё более серьёзную конкуренцию банки испытывают со стороны небанковских кредитно-финансовых институтов (страховые компании, финансовые брокеры, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, компании по выпуску кредитных карточек и другие), а также со стороны нефинансовых организаций (почта, торговые дома, предприятия автомобильной промышленности и другие.).
Проведенное исследование уровня рыночной концентрации показало, что в настоящее время не все банки Республики Беларусь осуществляют полный перечень банковских услуг. На рынке депозитов населения лидируют 5 крупнейших банков Республики Беларусь: (Белагропромбанк, Белинвестбанк, БПС-Сбербанк, Приорбанк), доля рынка которых составляет 80,44%. На рынке розничных банковских кредитов основная доля системообразующих банков составляет 83,86% системы страны. Лидером данного сегмента является ОАО «Технобанк»доля, которого на 01.01. 2014 г. составляла 70,86%.
Для целей сравнения банковская система Республики Беларусь была разделена на две группы: системообразующие банки и прочие банки. К системообразующим банкам отнесли шесть банков, в совокупности занимающих по основным показателям более 80% банковского рынка страны. К группе прочих банков отнесены остальные 26 банков.
Тот факт, что именно среди банков, входящих в группу «Прочие банки» наблюдается движения в рейтинге, говорит о том, что банковская система развивается.
Анализ практики предоставления потребительских кредитов ОАО «Технобанк» показал, что банк предлагает потребительские кредиты в двух основных формах: кредитования путем выдачи наличных денежных средств и путем перечисления денежных средств по безналичному расчету. В настоящее время преобладающей формой потребительского кредитования являются безналичные кредиты так, как работая по технологии дистанционного оформления кредитов через торговую сеть, банк сокращает свои расходы на содержания большого количества сотрудников. Работая сегодня во всех Регионах Республики Беларусь через сотрудников торговых организаций банк увеличивает продажи безналичных кредитов тем, самым привлекает новых клиентов не в зависимости от территориального их нахождения. На рынке потребительского кредитования такая система работы самая эффективная так, как сегодня клиент испытывает потребность в получении банковской услуги в удобное для него время и в удобном месте.
Анализ условий выдачи кредитов банками-конкурентами позволил утверждать, что условия кредитных продуктов, предлагаемых банками по многим позициям схожи и для клиентов довольно тяжело принять решение через какой банк оформить кредит, но проанализировав ценовые позиции, есть конечно различие, но рассчитывая платежеспособность и ежемесячные платежи, условия по кредитным продуктам с наибольшими %ми годовых и комиссией за сопровождения кредита, могут быть более приемлемы для покупателя.
ОАО «Технобанк» предлагает одни из наиболее дешевых кредитных продуктов как для розничного, так и для корпоративного бизнеса, но анализируя потребности потребителей банковского продукта можно сделать выводы, что среди мотивов выбора банка для кредитования на месте покупки качественное обслуживание со многими преимуществами стоит на первом месте, опережая ценовую сторону кредитных продуктов.
Для усиления позиции банка на рынке потребительских кредитов необходимо:
пересмотреть максимальную сумму кредита, не предусматривающую предоставление справки о доходах;
расширить возрастной диапазон кредитополучателя по отдельным группам кредитуемых товаров;
пересмотреть порядок проверки клиента кредитными экспертами;
изменить перечень показателей, включаемых в скоринговую оценку клиента;
улучшить консультационную работу с клиентами;
для стимулирования продаж кредитных продуктов и для привлечения к банку новых клиентов предлагается провести кросселинг с добросовестными клиентами банка, приобретавших безналичные кредиты;
во время проведения кросселинга внедрить новый кредитный продукт с более привлекательными условиями, с рассылкой приглашений и с адресами тех магазинов, где можно будет оформить этот кредит.
1 Акулич И.Л. Маркетинг: учебник — 4-е изд.,перераб. – Минск.: Высшая школа, 2013. – 463 с.
2 Алексунина, В.А. Маркетингв отраслях и сферах деятельности: учебник / В.А. Алексунина. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. – 258 с.
3 Баринова, H.A. Маркетинговые коммуникации / H.A. Баринова. Мн.: МИТСО, 2012. — 64 с.
4 Информация о финансовом состоянии банков // Сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – 2005-2013. – Режим доступа: http://nbrb.by/system/finpos/ – Дата доступа: 19.03.2019.
5 Новикова, В.И. Специализация кредитных организаций и концентрация банковского капитала в условиях экономической интеграции стран ЕАЭС // Весенняя сессия международного экономического форума «Евразийская экономическая перспектива» : сборник докладов / под ред. д-ра экон. наук, проф. И. А. Максимцева. – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2018. – С.76-83 с.
6 Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата// Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226, рег. номер в НРПА8/10459 от 23 января 2004 г. (с учетом изменений от 18.04.2013)
7 О предоставлении кредитов в иностранной валюте // Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2012 г. № 577, рег. номер в НРПА8/26552 от 16 ноября 2012 г. (с учетом изменений от 23.07.2014)
8 Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов // Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 219, рег. номер в НРПА8/15740 от 22 января 2007 г. (с учетом изменений от 03.01.2013)
9 О новых тенденциях в банковской сфере // Банковское дело [Электронный ресурс]. – 2019. – Режим доступа: http://www.banki-delo.ru/2019/03/о-новых-тенденциях-в-банковской-сфере/ – Дата доступа: 19.03.2019.
10 О плане совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013–2015 годы и мероприятиях по его реализации // Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 1 апреля 2013 г.№ 246/4, рег. номер в НРПА 5/37085 от 4 апреля 2013 г.
11 Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах по состоянию на 06.04.2014 г. // Сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2019.– Режим доступа: http://nbrb.by/system/banks.asp – Дата доступа: 19.03.2019.
12 Сайт https://tb.by [Электронный ресурс]. – Минск, 2019. – Режим доступа: https://tb.by −Дата доступа: 19.03.2019.
13 Сайт www.infobank.by [Электронный ресурс]. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.infobank.by. Дата доступа: 19.03.2019.
14 Сайт www.nbrb.by [Электронный ресурс]. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. −Дата доступа: 19.03.2019.
15 Сайт http://select.by [Электронный ресурс]. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.select.by. Дата доступа: 19.03.2019.
