Современные способы управления финансовым риском

Риском возможно управлять, то есть применять разные меры, которые помогают спрогнозировать наступление рискового события и принять конструктивные меры по понижению степени риска. Эффективная организация управления рисками во многих случаях определяется их классификацией. Под классификацией рисков понимается их распределение на разные группы по конкретным показателям для достижения нужных целей. Научно аргументированная классификация рисков помогает правильно определить место для каждого риска в их единой системе. Она дает возможность эффективного применения существующих способов и методов управления риском. Каждому риску подходит свой способ управления [1, с. 232].
В зависимости от полученного результата риски можно условно разделить на две группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают вероятность наступления потерь либо отсутствие изменения положения дел. Данная опасность, которая характеризуется вероятностью получения ущерба либо нулевого эффекта, рассчитана лишь на провал. К таким рискам относятся: политические, природно-естественные, транспортные, экологические и часть коммерческих рисков. Спекулятивные риски выражают вероятность получения как позитивного, так и негативного итога.
Система управления рисками соответствует требованиям Инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утвержденной Правлением НБРБ от 29.10.2012 г. № 550.
Подразделения риск-менеджмента Банка независимы от бизнес-подразделений, наделены достаточными полномочиями для реализации своих функций. В банке действует необходимые локальные правовые акты для управления рисками, процесс управления рисками в достаточной степени формализован в локальных правовых актах.
Текущая система управления рисками является адекватной риск-профилю Банка, так как обеспечивает цикличный процесс выявления, оценки и ограничения риска, который осуществляется на уровне сделок, портфелей активов и Банка в целом. Контроль всех видов риска централизован в Блоке «Риски».
Управление рисками в банке включает идентификацию рисков, их количественную и качественную оценку, определение приемлемого уровня рисков, контроль утвержденных уровней риска.
Валютный риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах.
Управление валютным риском осуществляется через открытую валютную позицию путем идентификации валютного риска, измерения, количественной и/или качественной оценки валютного риска, установлением ограничений (лимитов) и контролем за соблюдением лимитов на принятие валютных рисков.
Подразделения риск-менеджмента банков страны участвуют в установлении индивидуальных процентных ставок, осуществляют мониторинг отклонения договорной процентной маржи от целевой с учетом анализа стоимости фондирующих источников/стоимости планируемого размещения. Банки на регулярной основе устанавливают и анализируют ключевые индикаторы процентного риска, в т.ч. определяют показатели толерантности к процентному риску, проводят стресс-тестирования процентного риска (определение влияния различных сценариев изменения процентных ставок по платным активам и пассивам на уровень чистого процентного дохода банка), а также осуществляют периодическую оценку уровня процентного риска.
С целью расчета влияния изменения процентных ставок на совокупные доходы и расходы банков целесообразно проводить расчет чувствительности к изменению не только чистого процентного, но и чистого непроцентного дохода. Важность этого аспекта особенно возросла в последние годы с укреплением тенденции к диверсификации источников доходов, в составе которых непроцентные доходы играют все более заметную роль.
Для успешного управления финансовыми рисками в настоящее время следует обратить внимание на политическую стабильность, модернизацию законодательства, привлечение инвесторов, на развитие уровня квалификации специалистов, на внедрение каких-либо инноваций.
Таким образом, банкам Республики Беларусь необходимо уделять более пристальное внимание оценке процентного риска и ее точности. Расчет базовых показателей с оценкой их динамики и вариации, анализ чувствительности с конкретными рекомендациями по формированию оптимальной структуры активов и пассивов являются основными задачами коммерческих банков.
Использование банками более точных методик оценки и анализа процентного риска будут способствовать снижению потерь и усилению конкурентных позиций конкретного банка на рынке финансового посредничества.

1 Анализ производственно – финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий: учебник / Г. В. Савицкая. – Москва: Инфра-М, 2019. – 432 с.
2 Анализ финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности предприятия: Учеб. пособие /Э.И. Крылов, В.М. Власова, М.Г. Егорова и др. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 192 с.
3 Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие /Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. – Мн.: Экоперспектива, 2017. – 576 с.
4 Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. М.: ИНФРА–М, 2016. 215 с.
5 Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2017. – 528с.
6 Информационный сборник Нацбанка Республики Беларусь "Обзор деятельности и характеристика устойчивости функционирования банков Республики Беларусь"
7 Бусыгин Ю.Н. Финансовый анализ и диагностика экономического потенциала предприятия: Учеб.-метод. пособие для студ. эк. спец. // Ю. Н. Бусыгин.– Мн.: Изд-во МИУ, 2016. – 71 с.
8 Васина А.И. Не изменяйте финансовому анализу со статистическим //Экономика. Управление. Право. – 2019. – № 8. – С. 70 – 80.
9 Волонцевич Е.Ф. Оценка эффективности коммерческой деятельности торгового предприятия и основные направления ее повышения // Е. Ф. Волонцевич. – Мн.:ГКИ, 2018. - 40с.
10 Ефимова О. В. Финансовый анализ // О. В. Ефимова.– М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2018. – 528с.
11 Ермолович, Л.Н. Оценка финансовой устойчивости организаций в Беларуси: методология и методика / Л.Н.Еромолович // Финансы. Учет. Аудит. – 2016. - № 1 (180). – С.14-18.
12 Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансовой устойчивости предприятий: Учеб. пособие. // Н. Е. Зимин. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2018. – 247 с.
13 Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия //Финансы. – 2016. – №10. – С. 70 – 73.
14 Кобринский Г.Е. Исследование методики финансовой устойчивости предприятия //Вестник БГЭУ. – 2017. – №4. – С. 53 – 56.
15 Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник / Л.И. Кравченко - М.: Новое знание, 2019. - 529с.
16 Лебедева С.Н. Экономика торгового предприятия: Учеб.пособие/ С.Н. Лебедева, Н.А.Казиначикова, А.В. Гавриков; Под ред. С.Н.Лебедевой. - 2-е изд. - Мн.: Новое изд -Мн.: Новое знание, 2017. - 240с.
17 Макаренко И.В. Экспресс-диагностика финансовой устойчивости предприятия //Труды БГТУ. Сер. VII. Экономика и управление. – 2016.– Вып.X. – С. 188 – 190.
18 Обеспечение финансовой стабильности в 2023 году и задачи на 2024 год. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/press/2024/01/doklad_stability_2024.pdf. – Дата доступа: 05.10.2024
19 Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 268 с.
20 Максимов О.Н., Воронов К.А. Финансовый анализ: некоторые положения методики //Экономика. Управление. Право. – 2018. – №7. – С. 88 – 94.
21 Ничипорович С.П. Анализ и контроль за финансовым состоянием// Вестник Министерства по налогам и сборам. – 2018.- №32. – С.61,62.
22 Пястолов, С. М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / С. М. Пястолов. – М.: Издательский цент «Академия», 2018. – 339 с.
23 Почекин, В.Л. Зарубежные методы диагностики и прогнозирования финансовой безопасности / состоятельности международной компании: учеб.-метод. Пособие / В.Л.Почекин. – Мн.: Право и экономика, 2016. – 138 с.
24 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. // Г. В. Савицкая. – Мн.:Новое знание, 2018, - 734с.
25 Сивчик, Л.К. Оценка финансовой устойчивости и его информационная база / Л.К.Сивчик // Финансы. Учет. Аудит. – 2017. - № 3. – С.14-17.
26 Минимальный размер нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации на 2023 год. - Режим доступа https://www.nbrb.by/system/regulatorycapital/minregulatorycapital
27 Минимальный размер нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации на 2024 год. - Режим доступа https://www.nbrb.by/system/regulatorycapital/minregulatorycapital