Административные правонарушения в области финансов, рынка ценных бумаг и банковской деятельности

Выводы:
1. Административным правонарушением признается противоправное виновное деяние (действие или бездействие) физлица, а равно противоправное деяние юридического лица, за совершение которого установлена административная ответственность. В зависимости от характера и степени общественной вредности административные правонарушения подразделяются на: административные проступки; значительные административные правонарушения; грубые административные правонарушения.
2. КоАП сохранил основные принципиальные подходы к определению оснований и условий административной ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Вместе с тем в КоАП введено большое число новаций, корректирующих политику государства по применению мер административной ответственности к хозяйствующим субъектам. Заслуживает одобрения изменение этой политики в сторону сужения сферы административной ответственности. Однако предоставляемые КоАП широкие возможности налагать на юридические лица и индивидуальных предпринимателей штрафы в столь значительном размере без учета финансово-экономического состояния юридического лица и имущественного положения индивидуального предпринимателя приведут на практике к тому, что уровень исполнения постановлений о наложении штрафов из года в год остается неудовлетворительным.
3. В КоАП административные правонарушения в области финансов, рынка ценных бумаг и банковской деятельности определены в главе 12, где предусмотрены 34 вида правонарушений к которым относятся: незаконные принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, использование ценных бумаг в иностранной валюте, нарушение установленного порядка проведения валютно-обменных операций и иных требований валютного законодательства, нарушение порядка деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями, нарушение установленного порядка использования счетов, открытых за пределами Республики Беларусь, невыполнение требований законодательства по осуществлению проверки наличных денежных средств, нарушение установленного порядка эмиссии и размещения ценных бумаг, нарушение установленного порядка обращения ценных бумаг и осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, нарушение порядка использования средств бюджета, государственных внебюджетных фондов, нарушение порядка осуществления государственных закупок товаров (работ, услуг), нарушение порядка закупок товаров (работ, услуг) при строительстве, нарушение порядка предоставления и использования заемных средств, уклонение от погашения кредиторской задолженности, нарушение банком или небанковской кредитно-финансовой организацией порядка перечисления денежных средств на счета нерезидентов, нарушение установленного порядка проведения внешнеторговых операций, неуплата или неполная уплата обязательных страховых взносов или взносов на профессиональное пенсионное страхование, незаконные действия с простыми и (или) переводными векселями, предоставление кредита для выплаты заработной платы, выдача или перечисление денежных средств для оплаты труда с нарушением требований законодательства, нарушение порядка осуществления страховой деятельности, невыполнение требований о заключении договора обязательного страхования, нарушение страховым брокером, страховым агентом, ассистентом страхового брокера законодательства о страховании, осуществление незаконной посреднической деятельности в сфере страхования, нецелевое использование или использование с нарушением законодательства денежных средств, полученных от внесения платы за капитальный ремонт, а также процентов, начисленных на такие средства, невыполнение мер по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, незаконные использование либо разглашение сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, или информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг, получение кредитного отчета без согласия субъекта кредитной истории, манипулирование рынком ценных бумаг, нарушение требований к порядку осуществления закупок товаров (работ, услуг) за счет собственных средств, совершение финансовой операции, повлекшей легализацию доходов, полученных преступным путем, незаконное распоряжение денежными средствами, находящимися на банковских счетах субъекта хозяйствования, нецелевое использование средств от продажи жилых помещений, нарушение порядка включения в извещение сумм платы за жилищно-коммунальные услуги либо включение в него иных платежей, нарушение порядка ведения бухгалтерского или иного учета (составления отчетности) и правил хранения бухгалтерских документов и (или) иных документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, уклонение от проведения обязательного аудита, подделка проездных документов.
4. КоАП устанавливает административную ответственность за совершение правонарушений в сфере проведения закупок и в части нецелевого или незаконного использования бюджетных средств. И это вполне справедливо. Тем самым законодатель минимизирует риски, связанные с нарушениями в области использования бюджетных средств.

1 Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях [Электронный ресурс] : 6 . янв. 2021 г., № 91-3 : принят Палатой представителей 18 дек. 2020 г., одобрен Советом Республики 18 дек. 2020 г. // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021.
2 Варапаев, В.О. Теоретические аспекты определения состава правонарушения / В.О. Варапаев. – М. : Буки-Веди, 2016. – 213 с.
3 Великосельская, И. Е. Состав правонарушения. Дис. … канд. юрид. наук / И. Е. Великосельская. – Самара. – 2010. – 179 с.
4 Волков, П.А. Современный подход к определению понятия административной ответственности / П. А. Волков // Известия Российского государственного педагогического университета им. А.И. Герцена. − 2018. − № 38. – С. 2-9.
5 Грызунова, Е.В. Правонарушение: юридический состав и его особенности / Е. В. Грызунова. – Саратов, 2002. – 36 с.
6 Иванов, А.А. Правонарушение и юридическая ответственность : теория и законодательная практика : учебн. пособие / А. А. Иванов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2006. – 159 с.
7 Козлов, Ю.М. Административное право: Учебник / Ю. М. Козлов. – М.: Юристъ, 2015. – 554 с.
8 Кононов, П.И. О некоторых актуальных проблемах административной ответственности юридических лиц (по материалам арбитражно-судебной практики) / П. И. Кононов // Законы России: опыт, анализ, практика. − 2012. −№ 3. – 18 с.
9 Кузьмин, И.А. Юридическая ответственность и ее реализация : учеб. пособие / И. А. Кузьмин. − Иркутск: Изд-во ИГУ, − 2013. – 41 с.
10 Липинский, Д.А. Концепции позитивной юридической ответственности в отечественной юриспруденции / Д. А. Липинский // Журнал российского права. − 2014. − № 6. – С. 12-15.
11 Марченко, М.Н. Проблемы теории государства и права: учебное пособие / М. Н. Марченко. – М.: Юристь, 2001. – 656 с.
12 Мицкевич, Л.А. Очерки теории административного права: современное наполнение / Л. А. Мицкевич. –М.: Проспект, 2017. – 296 с.
13 Россинский, Б.В. Развитие положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, регламентирующих ответственность юридических лиц / Б. В. Россинский // Законы России: опыт, анализ, практика. − 2012. − № 3. − С. 7-11.
14 Самощенко, И.С. Правонарушения и юридическая ответственность: учебное пособие / И. С. Самощенко. – М., 2016. – 256 с.
15 Серков, П.П. Административная ответственность в российском праве: современное осмысление и новые подходы: монография / П. П. Серков. − М.: Норма, Инфра-М, − 2012. – 56 с.
16 Серков, П.П. Понятие административной ответственности / П. П. Серков // Закон. − 2016. − № 8. – 9- 17 с.
17 Старилов, Ю.Н. О двух главных современных направлениях развития российского административного и административного процессуального законодательства (тезисы) / Ю. Н. Старилов // Вестник ВГУ. – Серия : Право. – 2014. – № 3. – С. 11-18.
18 Хаманев, Н.Ю. Административное право Российской Федерации /Н. Ю. Хаманев. М.: Юристъ, − 2014. – 326 с.
19 Хамедов, И.А. Административное право Республики Узбекистан. Общая часть: Учебник / И. А. Хамедов. – Ташкент, 2016. – 417 с.
20 Чидискина, Я.Ю. О месте понятия «состав правонарушения» в общей теории права / Я. Ю. Чидискина // Пробелы в российском законодательстве. – 2016. – № 4. – С. 77-83.