Введение
1.Теоретические основы необходимости управления проблемной кредитной задолженностью клиентов банка
1.1 Экономическая сущность проблемной кредитной задолженности и значение управления ею для обеспечения устойчивости банка
1.2 Основные принципы и методы построения работы с проблемной кредитной задолженностью
1.3 Зарубежный опыт управления проблемной кредитной задолженностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
2. Анализ постановки работы в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по управлению проблемной кредитной задолженностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
2.1 Анализ основных показателей деятельности банка по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
2.2 Анализ методов и инструментов банка по оценке кредитоспособности как механизма управления кредитной задолженность
2.3 Выявление проблемных аспектов в деятельности банка по управлению проблемной кредитной задолженностью
3. Разработка предложений по совершенствованию управления проблемной кредитной задолженностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
3.1 Основные направления совершенствования управления проблемной кредитной задолженностью с учетом мирового опыта
3.2 Предложения по минимизации выявленных проблемных моментов в деятельности банка по управлению проблемной кредитной задолженностью
3.3 Оценка экономических последствий от использования предложений по управлению проблемной кредитной задолженностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Заключение
Список литературных источников
Приложения
Белорусские коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, сегодня подвержены как внутренним, так и внешним испытаниям. Поэтому неизбежно, даже при самой лучшей кредитной политике возникают кредитные потери. Банки, как правило, не выдают «плохих» кредитов, последние таковыми становятся в процессе их использования. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением доли проблемных кредитов, что, в свою очередь, может повлиять на позицию банка на рынке кредитных ресурсов.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными многими причинами, такими как, к примеру, отсутствие квалифицированного банковского персонала, недостаточное количество грамотных, честных, опытных клиентов - кредитополучателей, постоянно изменяющееся законодательство, а главное - они вынуждены действовать в условиях нестабильности финансовых рынков.
Управление проблемной задолженностью - это комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятных событий, уменьшение негативных последствий их возникновения.
Система управления проблемной задолженностью при кредитовании клиентов, как правило, построена на основе взаимодействия независимых специализированных служб Банка, разработке и внедрению единых стандартов по ведению документации, а также соблюдении процедур, регламентирующих взаимоотношения между подразделениями при проведении кредитных операций.
Управление кредитными рисками предполагает создание механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины, мониторинга текущего состояния кредитополучателя и контроля сделки. Этот механизм основан на распределении полномочий и ответственности между подразделениями и коллегиальными органами управления банка.
В связи с вышеизложенным, возрастает необходимость изучения как зарубежного, так и отечественного опыта, а также существующих методик управления проблемной задолженностью в практике банков, причин их возникновения, факторов, способствующих появлению и развитию рисков у банков. Но главным является не только выявление причин появления рисков, но и анализ возможных методов минимизации кредитных рисков, создание систем управления проблемной задолженностью и возврата долговых обязательств со стороны клиента без потерь для банка, с учетом требований законодательства Республики Беларусь, нормативно - правовых актов и инструктивных материалов Национального Банка, а также внутренних регламентов коммерческих банков. С учетом вышеизложенных факторов тема дипломной работы является актуальной для изучения.
Цель работы - изучить особенности современной практики управления проблемной задолженностью в банках Республики Беларусь на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) и внести предложения по совершенствованию действующей практики.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы и принципы управления проблемной задолженностью в банках и возможность адаптации зарубежного опыта
- на основе анализа результатов практической деятельности банка выявить проблемные моменты и негативные факторы управления проблемной задолженностью
- предложить меры по совершенствованию управления проблемной задолженностью и дать им экономическую оценку
Объектом исследования является проблемная кредитная задолженность банков.
Предметом исследования являются управление проблемной задолженностью банков.
Методы исследования: изучение и анализ экономической и методической литературы; количественный и качественный анализ; группировка экономической информации.
Методологической основой работы являются нормативные правовые акты Республики Беларусь, внутренние локальные нормативные правовые акты ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), труды отечественных и зарубежных авторов по теме исследования, статьи из периодических изданий.
1 Александров, А. «Управление проблемными активами в кризисных условияx»// Евразийский международный научно аналитический журнал «Проблемы современной экономики». 2012. № 1.
2 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 3.10.2000 № 441-З: в ред. Закона Республики Беларусь от 04.06.2015 № 268-З// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2015. - Дата доступа: 02.08.2015.
3 Берлин С.И. Теория финансов. Учеб. пособие. - М.: ЭКОС, 2011. - 314с.
4 Бухтин, М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. Методическое пособие. - М.: Издательский дом “Регламент”, 2012.// Книга 1. «Методика и практика работы подразделений риск-менеджмента». 2012г. 124 с.
5 Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]. -2011г.- Режим доступа: http://lO.1.2.2/bank statbulleten/pdf2011/bb_11.pdf. - Дата доступа: 12.08.2015.
6 «Википедия» - свободная энциклопедия [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki. - Дата доступа 26.07.2015.
7 Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 07.12.1998 г., № 218-3: в ред. 3акона Респ. Беларусь от 31.12.2014 № 226-3//Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2015.- Дата доступа: 02.09.2015.
8 Гражданский процессуальный кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 11.01.1999 № 238-З: в редакции Закона Респ. Беларусь от 01.07.2014 № 175-З// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 11.09.2015.
9 Декрет Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования»: в редакции Декрета Президента Республики Беларусь № 3 от 21.02.2014// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 10.09.2015.
10 Закон Республики Беларусь «О нотариате и нотариальной деятельности» от 18 июля 2004 г. N 305-З: в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 04.01.2014 № 105// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 08.09.2015.
11 Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (Банкротстве)» от 18 июля 2004 г. N 305-З: в редакции в ред. Закона Республики Беларусь от 04.01.2014 N 104-З// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 06.09.2015.
12 Информационно - аналитический и научно - практический журнал Национального банка Республики Беларусь «Банковский вестник» № 3 (548) 2015 г.
13 Информационно - аналитический и научно - практический журнал Национального банка Республики Беларусь «Банковский вестник» № 6 (498) 2010г.
14 Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно - финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденная Постановлением Правления Национального банка от 28.09.2006 № 138: в редакции Постановления правления Национального банка от 13.08.2015 № 482// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр» - Дата доступа: 17.09.2015.
15 Инструкция о порядке работы с проблемной задолженностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)»: утверждена Решением Правления ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)» от 26.02.2013 (Протокол № 5): в редакции от 15.04.2015// [Электронная справочная система ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) - Электронный ресурс] – Минск, 2015. – Дата доступа: 14.09.2015.
16 Кованев А.А. Инструментарий управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческого банка: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.10.13 / А.А. Кованев; Саратовский государственный социально - экономический университет. — Саратов, 2013.
17 Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие - Мн. БГЭУ, 2011.-296с.
18 Купчинова О.В. - помощник Председателя Ассоциации белорусских банков по экономическим вопросам: «Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению» 21.06.2010.// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», – Минск, 2015. – Дата доступа: 20.09.2015.
19 Купчинова О.В. - помощник Председателя Ассоциации белорусских банков по экономическим вопросам: «Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития» //Банковский весник. 2013. № 7. с. 12—20.// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», – Минск, 2015. – Дата доступа: 20.09.2015.
20 «Международные стандарты финансовой отчетности». Перевод полного официального текста Международных стандартов финансовой отчетности, действующих в Европейском союзе //ЗАО “Аскери АССА”, 2014.
21 Новикова И.В., Примачёнок В.А., Воробьёв В.А. Экономическая теория: Учебное пособие/ Минск. БГЭУ, 2013. - 543 с.
22 Национальный банк/httр://www.nbгb.bу [Электронный ресурс] – Дата доступа: 16.07.2015.
23 Письмо Национального банка Республики Беларусь «Об алгоритме расчета индикативных параметров» от 22.02.2005 № 46-31/7: в редакции письма Национального банка от 21.09.2005 № 46-31/61, по состоянию на 01.09.2015// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр». – Минск, 2015. – Дата доступа: 20.09.2015.
24 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 07.12.2012 N 640 «Об утверждении Инструкции о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности»: в ред. Постановления от 13.08.2015 от 13.08.2015 № 482// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр». – Минск, 2015. – Дата доступа: 20.09.2015.
25 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 N 226 «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата»: в ред. Постановления Национального Банка от 04.09.2015 № 536// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 15.09.2015.
26 Постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 20.12.2004 № 40 "Об утверждении Инструкции по исполнительному производству»: в редакции Постановления от 19.09.2014 № 196// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 16.09.2015.
27 Постановление Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 26.11.2009 № 21 "Об утверждении инструкции по исполнительному производству в хозяйственных судах Республики Беларусь»: в ред. Постановления от 26.06.2014 № 13 // Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 16.09.2015.
28 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.10.2012 № 550 «Об утверждении Инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах»: в редакции Постановления Национального банка Республики Беларусь от 13.08.2015 № 482 // Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 20.09.2015.
29 Положение «Об управлении по работе с проблемной задолженностью ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)»: утверждено Решением Правления ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)» от 23.11.2014 № 39/2014 (в редакции от 11.05.2015// [Электронная справочная система ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) - Электронный ресурс] – Минск, 2015. – Дата доступа: 12.09.2015.
30 Положение «О юридическом управлении ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)»: утверждено Решением Правления ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)» от 11.05.2008 (Протокол № 16) (в редакции от 18.03.2015// [Электронная справочная система ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) - Электронный ресурс] – Минск, 2015. – Дата доступа: 12.09.2015.
31 Порядок работы с проблемной задолженностью физических лиц в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)»: утвержден Решением Правления ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)» от 16.04.2013 № 20/2013: в редакции от 18.03.2015// [Электронная справочная система ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) - Электронный ресурс] – Минск, 2015. – Дата доступа: 12.09.2015.
32 Словарь современных экономических и правовых терминов/ автор – сост. В.Н. Шимов [и др.]; под редакцией В.Н. Шимова и В.С. Каменкова. – Минск: Амалфея, 2010. – 816 с.
33 Смольский А.П. Комментарии законодательства. Белорусский выпуск.// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр». – Минск, 2015. – Дата доступа: 10.09.2015.
34 Смольский А.П. «Способы и методы работы с проблемной задолженностью»// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр». – Минск, БГЭУ, 2014. – Дата доступа: 12.09.2015.
35 Смулов, А., Нурзат, А. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов //Финансы и кредит. 2011. № 35. С. 2—11.
36 Указ Президента Республики Беларусь от 29.11.2013 N 530 "О некоторых вопросах совершенствования исполнения судебных постановлений и иных исполнительных документов// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 08.08.2015.
37 Указ Президента Республики Беларусь от 11.08.2011 № 366 «О некоторых вопросах нотариальной деятельности»: в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 07.05.2015 № 195// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 27.08.2015.
38 Указ Президента Республики Беларусь от 11.04.2011 N 136 «Об утверждении Программы социально – экономического развития Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы»: в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 20.06.2014 № 287// Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 23.09.2015.
39 Указ Президента Республики Беларусь от 01.12.2014 № 551 «Основные направления денежно - кредитной политики Республики Беларусь на 2015 год» // Консультант Плюс: Беларусь [Справочная правовая система - Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», НЦПИ Республики Беларусь. – Минск, 2015. – Дата доступа: 23.09.2015.
40 Электронный ресурс: http//: www/infobank.by.// [Разд. «О банке»] – Режим доступа: http//: www/infobank.by./300/ItemID/24/default.aspx – Дата доступа: 12.09.2015.
