Рейтинговая оценка надежности банка (на примере ОАО «Приорбанк»)

По итогам написания дипломной работы можно сделать следующие выводы:
1) Рейтинговая оценка банков – система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям. Можно выделить следующую классификацию рейтингов по: объекту присвоения рейтинга; статусу эмитента; уровню сопоставления эми¬тента; значимости рейтингов; прогнозному периоду рейтинга; валюте обязательств; степени специализации рейтингов; уровню надежности эмитента (долговых обязательств); обязательности получения рейтингов; открытости информации и методике оценки.
2) Можно осуществить классификацию рейтингов по рейтинговым агентствам: рейтинги «Standard and Poor’s», «Fitch Ratings», «Moody’s Investors Service».
3) Шкалы, которые используют рейтинговые агентства «Standard and Poor’s», «Fitch Ratings» и «Moody’s Investors Service», практически совпадают.Оценки в рейтингах обозначают латинскими буквами A, B, C и D, где оценки А – хорошая кредитоспособность, D – дефолт. Уровень надежности имеет вариации от одной буквы до трех. В зависимости от уровня кредитоспособности по шкале рейтинга, выделяют три категории эмитентов: инвестиционная, спекулятивная, дефолтная. Оценки рейтинговых агентств «Standard and Poor’s», «Fitch Ratings» и «Moody’s Investors Service» играют ведущую роль на рынке финансовой аналитики, используются в пруденциальных нормативах, регулирующих устойчивость банковских систем, являются одним из основных индикаторов принятия решения о сотрудничестве на межбанковском рынке. При этом рейтинги имеют однотипные подходы к оценке банков, все это создает существенный риск концентрации для всей финансовой сферы.
4) Основные определения и понятия риска и системы управления рисками в Республике Беларусь представлены в Инструкции № 550. В соответствии с Инструкцией 550 каждый банк Республики Беларусь обязан выявлять основные риски, возникающие при осуществлении его деятельности, источники их возникновения и осуществлять управление рисками с учетом их существенности. Органы управления банком обязаны обеспечить эффективное управление рисками и капиталом банка, соответствующее его рискпрофилю, характеру и объемам осуществляемых банковских операций и иной деятельности и обеспечивающее его финансовую надежность. Банки также обязаны разрабатывать планы финансирования в кризисных ситуациях, в которых необходимо предусмотреть организацию действий по преодолению серьезного нарушения способности банков осуществлять фондирование нескольких или всех видов своей деятельности своевременно и по приемлемой цене; указывать конкретные источники кризисного финансирования и прогнозный объем ресурсов, который может быть получен из этих источников; устанавливать порядок, сферы компетенции и иерархию принятия решений в случае проблем с ликвидностью; определять временные рамки принятия таких решений при различных допущениях и стрессах.
5) «Приорбанк» ОАО – один из крупнейших банков Республики Беларусь. «Приорбанк» ОАО имеет развитую сеть продаж банковских продуктов, которая состоит из 30 центров банковских услуг (ЦБУ) и 53 удаленных рабочих мест (УРМ). В каждом подразделении банка можно получить качественное обслуживание, индивидуальный подход и выгодные условия по банковским продуктам. «Приорбанк» ОАО обладает широкой сетью банкоматов и платежно-справочных терминалов. Банк действует на основании: основной лицензии № 12, предусматривающей расширенный перечень банковских операций, выданной Национальным банком 24 июля 2019 года; специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (№02200/5200-1246-1080), выданного Министерством финансов Республики Беларусь на основании решения от 30 мая 2001 года.
6) По итогам анализа финансовой деятельности «Приорбанк» ОАО можно сделать вывод, что активы в 2019 году по отношению к 2018 году увеличилась на 582 895 тыс. руб. или на 14,5%, а в 2020 активы составляли уже 1 254 204 тыс. руб., что на 31,1% выше уровня 2018 года. Активы увеличились в основном за счет значительного роста следующих показателей: кредиты клиентам, которые возросли на 30,6% в 2020 году по сравнению с 2018 годом и за счет средств в Национальном банке, которые возросли на 88,9% в 2020 году по сравнению с 2018 годом. Обязательства банка в 2020 году увеличились на 1 254 204 тыс. руб. или на 13,1% по сравнению с 2018 годом, и на 513 510 тыс. рублей или на 15,1% в 2019 году по сравнению с 2018 годом. Увеличение обязательств банка произошло в основном за счет роста средств клиентов, производных финансовых обязательств, прочих обязательств. в 2020 году произошло снижение прибыли на 28 070 тыс. руб. или на 21,0% к уровню 2018 года, и на 5372,00 тыс. руб. или на 4,0% в 2019 году к уровню 2018 года, что может быть связано с увеличением комиссионных расходов на 42,0% в 2020 году в сравнении с 2018 годом и на 24,0% в 2019 году в сравнении с 2018 годом. Прибыль до налогообложения в 2019 году сократилась на 11 648 тыс. руб. или на 6% к уровню 2018 года и на 38 882 тыс. руб. в 2020 году по сравнению с 2018 годом.
7) Динамичность развития и финансовая стабильность банка, рост клиентской базы, качество активов и рост показателей прибыльности явились основой получения «Приорбанк» ОАО рейтингов двух мировых агентств. Агентство «Fitch Ratings» по итогам 2020 года подтвердило присвоенные ранее рейтинги: долгосрочный В-, краткосрочный В, индивидуальный D/Е, рейтинг поддержки 5, перспектива для долгосрочного рейтинга «стабильный». «Приорбанк» ОАО первым среди белорусских банков в 2016 году получил рейтинги международного агентства «Мооdy’s Investors Service»:

1. Балаева, А.М. Система управления банковскими рисками [Электронный ресурс] / А.М. Балаева // Теория и практика современной науки. – 2019. – № 1 (19). – Режим доступа: http://modern-j.ru/domains_data/files/19/Balaeva%20riskami.pdf. – Дата доступа: 12.02.2021.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 г. Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск. – Режим доступа: https://kodeksy-by.com/bankovskij_kodeks_rb.htm. – Дата доступа: 18.02.2021
3. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Л.Н. Красавина [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 233с.
4. Банки и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2018. – 256 с.
5. Банки и банковское дело: учеб. пособие для вузов / под ред. И.Т. Веснина. – СПб.: Питер, 2020. – 456 с.
6. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузов. учеб., 2019. – 491 с.
7. Банковское дело: учеб. пособие для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2020. – 384 с.
8. Банковское дело: учеб. пособие для вузов / О.И. Лаврушин [и др.]; под общ. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 672 с.
9. Беляцкий, Н.П. Банковский менеджмент: учеб. пособие для вузов / Н.П. Беляцкий, Б.Д. Семенов, С.Д. Вермеенко. – Мн.: БГЭУ, 2017. – 267 с.
10. Бобыль, В.В. Методика применения показателей системы риск-менеджмента / В.В. Бобыль // Банкаўскі веснік. – 2018. – № 6 (611). – С. 16-21.
11. Готовчиков И.Ф. Еще раз о надежности коммерческих банков / И.Ф.Готовчиков // Бизнеси и Банки.- 2017. – №31(613). – С. 10-11.
12. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов коммерческих банков / И.Ф. Готовчиков // Финансы и кредит. – 2019. – №23(113). – С.33-37.
13. Гусева А.Е. Методика оценки банковской ликвидности / А.Е. Гусева // Бизнес и Банки. – 2000. – №51 -52(529-530). – С.8.
14. Дедков А., Веренько Н., Создание системы присвоения и использования рейтингов [Электронный ресурс] / А.Дедков, Н. Веренько // Банковский вестник. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/bv/articles/9979.pdf. – Дата доступа: 12.02.2021.
15. Демина, М.И. Основные методы управления банковскими рисками в условиях нестабильной ситуации в стране / М.И. Демина, К.Ф. Исайчик, Ю.В. Истомина // Научный альманах. – 2017. – № 1-1 (27). – С. 87–90.
16. Зейдл, К. Двенадцать причин для финансового кризиса / К. Зейдл // Экон. журн. ВШЭ. – 2020. – № 1. – С. 122–132.
17. Иванов Л.И. Оценка надежности коммерческих банков / Л.И. Иванов // Бухгалтерский учет. – 2019. – №9. – С. 21-24.
18. Кравцова, Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы / Г.И. Кравцова // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2019. – №1-2. – с. 15.
19. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 364 c.
20. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебник / Е.И. Кузнецова. – М.: КноРус, 2016. – 288 c.
21. Кулак А.В. рейтинговая оценка банков международными рейтинговыми агентствами: преимущества и недостатки / А.В. Кулак // Вестник БГЭУ – 2017. – № 1.
22. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2018. – 256 c.
23. Леонтьев, В.Е. К вопросу о сущности и классификации банковских рисков / В.Е. Леонтьев, С.Г. Привалова // Управленец. – 2018. – № 1/47. – С. 26-35.
24. Леонович Т.И. Управление рисками в банковской деятельности. Краткое учебное пособие. — М.: БГЭУ, 2011.
25. Маркова, О.М. Банковские операции: Учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Юрайт, 2018. – 537 c.
26. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Уч. пособие для вузов / Ю.С. Масленченков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2003. – 399 с.
27. Мурычаев А.В. О путях укрепления ресурсной базы коммерческих банков / А.В. Мурычаев // Деньги и кредит. – 2018. – N11. – с.48-52.
28. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 20.03.2021.
29. Нормативы и резервы ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/priorbank-today/bank-management/about-risk-management-system. – Дата доступа: 10.01.2021.
30. О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации [Электронный ресурс] : федер. закон от 13.07.2015 №222-ФЗ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата доступа: 12.02.2021.
31. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц [Электронный ресурс]: Закон Респ. Беларусь от 8 июля 2008 г. № 369-З. – Режим доступа: http://laws.newsby.org/documents/laws/law0051.htm. – Дата доступа: 12.03.2021.
32. Официальный сайт международного рейтингового агентства Moody’s Междуна¬родного валютного фонда [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.moodys.com/pages/default_ee.aspx. – Дата доступа: 10.01.2021.
33. Постановление НБ РБ 550 29.10.2012 «Об утверждении Инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://kodeksy-by.com/norm_akt/source-%D0%9D%D0%91%20%D0%A0%D0%91/type-%D0%9F%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/550-29.10.2012.htm. – Дата доступа: 10.01.2021.
34. Система управления рисками ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/priorbank-today/bank-management/about-risk-management-system. – Дата доступа: 10.01.2021.
35. Система внутреннего контроля ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – https://www.priorbank.by/priorbank-main/priorbank-today/bank-management/about-sistema-vnutrennego-kontrola. – Дата доступа: 10.01.2021.
36. Состав правления ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/priorbank-today/bank-management/about-pravlenie. – Дата доступа: 10.01.2021.
37. Фатуев, В.А. Методы оценки эффективности функционирования и местоположения нового филиала коммерческого банка / В.А. Фатуев, В.Л. Алхасов // Изв. Тульского гос. ун-та. Экон. и юрид. науки. – 2020. – No 1. – с. 272-279.
38. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Г.Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2018 – 168с.
39. Финансовая отчетность ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/priorbank-main/business-information/bank-reporting/about-godovaya-finansovaya-otchetnost. – Дата доступа: 10.01.2021.
40. Финансы и кредит: учебник для вузов/под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой; [Н. В. Байдукова, Т. П. Беляева, В. В. Бочаров и др.].-3-е изд., перераб. и доп.-М.:Юрайт [и др.]. – М.: Наука, 2018. – 609 с.
41. Хозуева, Ю.А. Финансы и кредит: краткий курс. За три дня до экзамена / Ю.А. Хозуева. – Рн/Д: Феникс, 2016. – 253 c.
42. Цибульская М. Методика рейтинговой оценки надежности банков / К. М. Цибульская // Банковский вестник. – 2020. – № 1. – С. 44-49.
43. Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2017. – 464 c.
44. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 254 с.
45. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2009. – 1303 с.
46. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум. Учебник / И.А. Янкина. – М.: КноРус, 2017. – 560 c.
47. Fitch Ratings. Master Criteria: Banks [Electronic resource] // Fitch Ratings. – Mode of access: http://www.fitchratings.com/site/fitch-home/ re/863501&cft=0.html. – Date of aсcess: 12.03.2021.
48. Grmanova, E. Efficiency of banks in Slovakia: measuring by DEA models / E. Grmanova, E. Ivanova // Journal of International Studies. – 2017. –Vol. 11, No1. – Р. 257-272.
49. Moody’s Investor Service. Rating Methodology: Banks [Electronic resource] // Moody’s Investor Service – Mode of access: http://www.moodys.com/ researchdocumentcontentpage.aspx?docid=PBC_186998. – Date of aсcess: 12.03.2021.
50. Standard and Poor’s. Банки: Присвоение рейтингов банкам: Методология и до¬пущения [Электронный ресурс] // Standard and Poor’s. – Режим доступа:http://www.standardandpoors.com/prot/ratings/articles/ru/ru/?articleType=HTML &assetID=1245327664869. – Дата доступа: 10.01.2021.