Совершенствование организации межбанковских расчетов (на примере ОАО Приорбанк)

По итогам выполнения курсовой работы могут быть сформулированы следующие выводы:
1. Межбанковские расчеты представляют собой такой вид расчетов, осуществление которых происходит между коммерческими банками и на основании корреспондентских отношений.
2. Межбанковские расчеты являются договорным видом отношений, связанными с осуществлением платежей и расчетов одним участником отношений по поручению и за счет другого участника.
3. Проведение безналичных расчетов в рамках хозяйственной деятельности между поставщиками и потребителями продукции определяет взаиморасчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты – это совокупность расчетов между кредитными организациями и их филиалами. Два уровня межбанковских расчетов имеют общие черты, а также некоторые отличия. Эти виды отношений с кредитными организациями различаются по организационным формам и экономическому содержанию.
4. Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип безусловной выплаты межбанковской задолженности. Коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника и предоставляет своим клиентам платежные услуги. Соглашаясь на проведение платежных операций своих клиентов, банк берет на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств со своего счета в установленный срок. Однако в рассмотренных арбитражным судом налоговых заявлениях списание задолженности по налогам может быть осуществлено с соответствующего счета в безакцептном порядке.
5. В 2018 году объем депозитов банка вырос на 18818 тыс.руб. или на 39,65%. А темпы роста кредитного портфеля существенно выросли по сравнению с 2017г. Так, прирост кредитного портфеля по сегментам в 2018 году составил:
- корпоративных клиентов – 16,7%;
- средних и малых клиентов – 39,6%;
- физических лиц – 52,9 %.
В течение последних двух лет активы ОАО «Приорбанк» ежегодно растут: 2016 год – 2483218 тыс. руб., 2017 год – 2713367 тыс. руб., 2018 год – 3265080 тыс. руб. Как видим, за последние два года активы возросли в 1,3 раза или на 31,5% по сравнению с 2016 годом и на 20,3% по сравнению с 2017 годом. Общая сумма обязательств с 2016 по 2018 годы возросла на 33,4%, капитал – на 22,7%.
6. В 2018 году прибыль банка составила 185254 тыс. руб. По сравнению с 2015 и 2016 годами возросла на 71818 тыс. руб. и 76235 тыс. руб. соответственно. Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли явились:
- снижение процентных расходов банка до уровня 37243 тыс. руб., что на 87989 тыс. руб. меньше по сравнению с 2016 годом и на 30198 тыс. руб. меньше по сравнению с 2017 годом;
- увеличение чистых доходов по операциям с ценными бумагами на 1532 тыс. руб. по сравнению с 2016 годом и на 866 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом. В 2018 году данный показатель составил –213 тыс. руб.;
- увеличение комиссионных доходов банка до уровня 153013 тыс.руб., что на 15328 тыс. руб. больше по сравнению с 2016 годом и на 8092 тыс. руб. больше по сравнению с 2017 годом.
7. В ОАО «Приорбанк» сформированы высокие стандарты обслуживания денежных потоков банков через корреспондентские счета банка.
8. Анализ зарубежных банковских технологий в области безналичных расчетов показал, что открытость западных платежных систем на мировом рынке значительно повлияла на развитие платежных систем в Республике Беларусь. Большинство технологических новшеств отечественные банки заимствовали. Таким образом, белорусские банки активно используют положительный опыт зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.
9. Экономическая целесообразность использования SWIFT 5 в системе межбанковских отношений означает предоставление быстрого и удобного обмена информацией между банками и финансовыми институтами, расположенными по всему миру, более эффективное использование денежных средств за счет ускорения проведения платежей и получения подтверждений, увеличения производительности системы взаиморасчетов, повышение уровня банковской автоматизации, уменьшения вероятности ошибок.
10. С целью совершенствования межбанковских расчетов Приорбанку необходимо поддерживать свою ликвидность на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Также необходим постоянный взаимный контроль синхронности и полной идентичности проводимых сумм по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в банках-корреспондентах, а также по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов – коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой. Еще один принципиально важный момент – контроль технологических рисков при проведении межбанковских расчетов. Немаловажным моментом является поддержание оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса ОАО «Приорбанк».

1. Абрамова, М.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие для вузов / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова. – М.: 2016 – 537 с.
2. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити, 2018. – 559 c.
3. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: учебное пособие / О.А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистем, 2018. – 367 c.
4. Бэрри, Н. Компьютерные сети / Н. Бэрри. М: Binom Pudlishers, 2018. – 641 с.
5. Герасимова, Е.Б. Банковские операции: учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – М.: Форум, 2016. – 272 c.
6. Голубович, А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации / А.Д. Голубович. М.: МЕНАТЕПИНФОРМ, 2015. – 378 с.
7. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2016.- 464 с.
8. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой.- Минск: БГЭУ, 2017. – 527 с.
9. Долан, Э.Дж., Кэмпбелл, К.Д., Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбэлл. – М-Л: ДваТри, 2017. – 459 с.
10. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебное пособие / Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, 2017. – 394 с.
11. Кораблев Ю.В., Сафронова В.В. Расчеты в режиме реального времени Деньги и кредит, 2018. – № 5. – С. 32-34.
12. Коробова, Г.А. Банковское дело: учебное пособие / Г.А. Коробова. -М.: Юристъ, 2016. – 751 с.
13. Маркова, О.М. Лабораторный практикум по дисциплинам «Рынок ценных бумаг» и «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» / Л.Т. Литвиненко, О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко. – М.: Вузовский учебник, НИЦ Инфра-М, 2017. – 233 c.
14. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / С.С. Ткачук [и др.]; под общей редакцией Ткачука С.С. – Минск: БГЭУ, 2017. – 344 с.
15. Организация деятельности коммерческих банков: учебное пособие / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Кравцовой Г.И. – Минск: БГЭУ, 2015. – 511 с.
16. Сухарев, О.С. Банковские операции на рынке ссудного капитала: вопросы теории и практики / О.С. Сухарев. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 512 c.
17. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Минск: Мисанта, 2017. – 512 с.
18. Финансовая отчетность ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/o-banke. – Дата доступа: 30.09.2019
19. Шеремет, А.Д. Финансовый разбор в коммерческом банке / А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2016. – 324 с.
20. Ширинская, З.Г., Нестерова, Т.Н. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /учебник / З.Г. Ширинская, Т.Н. Нестерова. – М., 2015. – 471 с.