ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТОВ И ВОЗНИКНОВЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ 4
1.1 Основные виды и формы кредитов 4
1.2 Причины возникновения проблемной задолженности 11
1.3 Методы управления кредитными рисками 12
1.4 Методика оценки качества кредитного портфеля банка 16
ГЛАВА 2 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЗАО «БАНК ВТБ» (БЕЛАРУСЬ) 25
2.1 Организационно-экономическая структура ЗАО «Банк ВТБ» 25
2.2 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества 36
ГЛАВА 3 РАБОТА БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЕЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ 47
3.1 Внедрение новой системы мониторинга кредитного портфеля банка 47
3.2 Внедрение новой процедур управления кредитом 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 60
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс за 2018 год 62
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс за 2017 год 63
ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчет о прибылях и убытках за 2018 год 64
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о прибылях и убытках за 2017 год 65
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Отчет о движении денежных средств за 2018 год 66
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Отчет о движении денежных средств за 2017 год 68
- В 2018 году обязательства банка увеличились на 17,5% или 188810 тыс. руб. и составили 1267671 тыс. руб. Это произошло в основном за счет роста средств клиентов на 8,3% или 69841 тыс. руб. – показатель составил 913320 тыс. руб. Капитал банка увеличился на 33,6% или 57161 тыс. руб. и составил 227285 тыс. руб.
- В 2017 году прибыль Банка составила 27589 тыс. руб., что больше чем в предыдущем периоде на 164,68 % (в основном за счет чистого дохода по операциям с иностранной валютой). По сравнению с 2017 годом, в 2018 году прибыль банка возросла на 15957 тыс. руб. в основном за счет роста комиссионных доходов и снижения чистых отчислений в резервы.
- Чистый поток денежных средств, полученных от операционной деятельности Банка в 2017 году данный показатель снизился на 10121 тыс. руб. и составил 35406 тыс. руб. В 2018 году показатель вырос на 113947 тыс. руб. и составил 149353 тыс. руб.
- Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты в 2017 году по сравнению с 2016 годом выросло на 1704 тыс. руб. и составило 4330 тыс. руб. В 2018 году показатель снизился на 2287 тыс. руб. и составил 2043 тыс. руб.
- По сравнению с 2016 годом в 2017 году показатель чистый прирост (снижение) денежный средств и их эквивалентов вырос на 95466 тыс. руб. и составил 95466 тыс. руб. В 2018 году показатель увеличился на38905 тыс. руб.
- Общее количество клиентов, обслуживаемых Банком, выросло на 39 % и составило 758770, прирост за счет клиентов – физических лиц. Количество субъектов хозяйствования (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), находящихся на обслуживании в банке, на конец отчетного года составило 10 346, снизившись с начала года на 5 %, преимущественно за счет клиентов малого бизнеса.
- В 2017 году удельный вес кредитов клиентам в активах Банка вырос на 0,4 п.п., удельный вес кредитов клиентам в активах Банка составил 51,6 % или 644701 тыс. руб. В 2018 году удельный вес вырос на 4,0 п.п. и составил 55,6% или 831839 тыс. руб.
- 2017 год стал рекордным для Банка в части кредитования физических лиц: за последние 5 лет Банк продемонстрировал самый высокий темп роста кредитного портфеля – 157 % к предыдущему году, превзойдя трынок более чем в 2 раза. Таким образом, кредиты физических лиц составили 426106тыс. руб. или 66,1 % кредитного портфеля, кредиты юридических лиц – 218595 тыс. руб. или 33.9 % кредитного портфеля. В 2018 году кредиты физических лиц снизились на 5,9% и составили 500767 тыс. руб., а кредиты юридических лиц составили 39,8% кредитов банка или 331072 тыс. руб.
- Основную долю в клиентском кредитном портфеле Банка в 2016 году занимают кредиты предприятиям промышленности: 52,3 % или 324402 тыс. руб. Наименьший удельный вес занимают кредиты организациям сельского хозяйства: 0,9 % или 6765 тыс. руб. и 5582 тыс. руб.
- В 2017-2018 годах наибольший удельный вес занимают кредиты физическим лицам: 66,1 % или 644701 тыс. руб. в 2017 году и 60,2% или 500767 тыс. руб. в 2018 году. На втором месте – кредиты предприятиям промышленности – 15,6 % или 100573 тыс. руб. в 2017 году и 17,4% или 144740 тыс. руб.
- Наименьший удельный вес в 2017 году занимают кредиты отрасли сельского хозяйства – 1,1 % или 7092 тыс. руб. В 2018 году наименьшим образом кредитовалась отрасль транспорта и связи – 1,1% или 9150 тыс. руб.
Просроченные кредиты в анализируемом периоде составляют не более 2,5 % от общего числа:
- В 2016 году – 2,4 % или 14887 тыс. руб., наибольший удельный вес занимают просроченные кредиты со сроком выше 180 дней – 6823 тыс. руб. или 1,1 %, наименьший – со сроком до 30 дней – 0,2 % или 1241 тыс. руб.;
- В 2017 году – 2,4 % или 15473 тыс. руб., наибольший удельный вес занимают просроченные кредиты со сроком выше 180 дней – 5802 тыс. руб. или 0,9 %, наименьший – со сроком 61–90 дней – 0,2 % или 1289 тыс. руб.
- В 2018 году – 2,3 % или 19132 тыс. руб., набольший удельный вес занимают просроченные кредиты со сроком свыше 180 дней – 0,8 % или 6655 тыс. руб., наименьший – со сроком 61-90 дней – 0,1% или 832 тыс. руб.
- Относительно 2016 года, в 2017 году произошло снижение процентных доходов и расходов банка на 65917 тыс. руб. (35,8 %) и 36051 тыс. руб. (57,7 %) соответственно. За счет того, что снижение процентных доходов больше снижения процентных расходов, чистый процентный доход так же снизился на 28,4 % или 29866 тыс. руб. В 2018 году чистый процентный доход снизился на 21,3% или 16814 тыс. руб. Это произошло за счет снижения процентных доходов банка на 16888 тыс. руб. или 13,7%.
В ходе выполнения работы были намечены пути повышения эффективности работы банка с проблемными кредитами: совершенствование системы мониторинга кредитного портфеля банка и совершенствование процедур управления кредитом.
Общая эффективность от предложенных мероприятий:
1. Просроченные кредиты банка сократятся на 15% и составят 16262 тыс. руб. (–2870 тыс. руб.).
2. Процентные доходы банка увеличатся на 15% и составят 122528 тыс. руб. (+15982 тыс. руб.).
1. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев. – М.: КноРус, 2015. – 304 c.
2. Банки и банковское дело: Учебник / Балабанов А. И. [и др.] – Санкт – Петербург: Питер, 2017. – 488 с.
3. Банковские операции: учеб. пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Вышэйшая школа, 2015. – 314 с.
4. Банковский аудит: учеб. пособ. / Л.С. Ефремова [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. – Минск: БГЭУ, 2017. – 389 с.
5. Банковское дело: Учебник / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. – М.: Юрайт, 2016. – 592 с.
6. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 671 c.
7. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 687 c.
8. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М.А. Петрова. – М.: Рид Групп, 2015. – 240 с.
9. Белоглазова, Г.С., Кроливецкая, Л.В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.С. Белоглазова, Л.В. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2016. – 608 с.
10. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
11. Бугорский, В.Н. Банковское дело: учеб. – метод. пособие / В.Н. Бугорский. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 160 c.
12. Бурдина, А.А. Банковское дело: учеб. пособие / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2015. – 96 c.
13. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. – М.: МГИУ, 2018. – 268 c.
14. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2016. – 800 c.
15. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. – М.: Академический проект, 2017. – 432 c.
16. Дардик, В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. – М.: КолосС, 2017. – 247 c.
17. Жарковская, Е.И., Арендс, И.У. Банковское дело: учеб. пособие / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. – М.: Омега – Л, 2015. – 304 с.
18. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c.
19. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебник / Т.Ю. Иванова. – М.: КноРус, 2016. – 304 c.
20. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс – курс / Н.И. Кабушкин. – М.: КноРус, 2016. – 352 c.
21. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М.: КноРус, 2015. – 240 c.
22. Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С.Б. Коваленко. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 160 c.
23. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 c.
24. Костюченко, Н. Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность / Н. Костюченко. – М.: Скифия, 2012. – 376 c.
25. Хоминич, И.П. Банковское дело: Учебник / И.П. Хоминич. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 608 c.
