Введение 2
1 Теоретические и методические основы анализа экономических рисков 3
1.1 Экономическая сущность рисков и их классификация на уровне предприятия 3
1.2 Методы оценки и управления экономическими рисками 10
2 Анализ экономических рисков ООО «БелавтоМар» 19
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «БелавтоМар» 19
2.2 Анализ системы управления рисками 23
2.3 Оценка экономических рисков в ООО «БелавтоМар» 29
3 Повышение эффективности механизма управления рисками на предприятии ООО «БелавтоМар» 32
3.1 Предложения по формированию программы снижения рисков 32
3.2 Прогнозирование технико-экономических и финансовых показателей работы предприятия за счет реализации программы снижения рисков 33
Заключение 37
Список использованных источников 39
Для количественной оценки экономического риска используются экономико-математические методы и модели. Они позволяют имитировать различные хозяйственные ситуации и оценивать последствия при выборе решений, обходясь без дорогостоящих экспериментов. В качестве математических средств принятия решений в условиях неопределенности и риска можно использовать методы теории математических игр, теории вероятностей, математической статистики, теории статистических решений, математического программирования.
Модели достаточно трудоемки и для лучшего их использования необходимы специальные программы. Не каждое предприятие может себе позволить обращаться в специальную фирму или покупать соответствующую программу.
Поэтому для практической оценки степени риска в курсовой работе рекомендуется использовать балльную модель, согласно которой степень риска определяется в баллах как сумма шести коэффициентов: коэффициента быстрой ликвидности (критической оценки), коэффициента капитализации (плечо финансового рычага), валовой рентабельности, валовой рентабельности собственного капитала, экономической рентабельности, коэффициента эффективности оборотных активов.
Риск – категория вероятностная, поэтому в процессе оценки неопределенности и количественного определения степени риска используют вероятностные расчеты.
Наиболее общими, широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения риска являются: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах.
Принятие правильного управленческого решения по поводу снижения рисков для конкретного предприятия, безусловно, базируется на данных грамотно выполненного анализа не только внешней, но и внутренней среды предприятия, т.е. анализа финансово-хозяйственной деятельности.
По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «БелавтоМар» за 2015-2017 гг. были сделаны следующие выводы:
- за анализируемый период в деятельности предприятия сложилась тенденция роста выручки от реализации услуг и снижения эксплуатационных расходов;
- повышение эффективности деятельности подтверждается также ростом производительности труда, ростом фондоотдачи, ростом рентабельности услуг; отрицательной характеристикой деятельности является уменьшение размеров имущества и, в т. ч., стоимости основных средств, и как следствие, снижение фондовооруженности труда;
- транспортную работу ООО «БелавтоМар» можно считать эффективной, т.к. в 2017 г. по результатам основной деятельности была получена прибыль в размере 5285 тыс. руб., а размер чистой прибыли составил 2355 тыс. руб.;
- расчет показателей платежеспособности показал неудовлетворительную структуру баланса и наличие финансовых трудностей в погашении своих обязательств;
- расчет балльной оценки показал, что в течение всего анализируемого периода предприятие находилось в ситуации катастрофической степени экономического риска;
- основными видами экономических рисков, оказывающих наибольшее влияние на деятельность предприятия, являются производственный и финансовый риски;
- в целях снижения влияния экономических рисков предприятие использует методы диссипации и самострахования.
В целях повышения эффективности механизма управления экономическими рисками для ООО «БелавтоМар» в курсовой работе предложен комплекс программно-целевых мероприятий:
- оптимизация структуры источников формирования имущества. Реализацию этого направления рекомендуется осуществлять за счет увеличение акционерного капитала, т. е. эмиссия акций на сумму 4500 тыс. руб., а также увеличения размера нераспределенной прибыли в составе собственного капитала (стопроцентная капитализация прибыли до момента полного покрытия убытков прошлых лет);
- приобретение автобусов малой вместимости за счет средств увеличения акционерного капитала на сумму 4000 тыс. руб., что позволит улучшить качество оказываемых услуг и увеличить объем перевозок, а, следовательно, повысить доходы;
- заключение договоров со специализированными УМЦ на подготовку и переподготовку автослесарей и автомехаников, что позволит повысить квалификацию кадров и качество ремонтных работ, а, значит, улучшить техническое состояние транспортного парка;
- изменение условий договоров с целью ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности (сокращение длительности оборота на 6 дней);
- проведение постоянного мониторинга по методике балльной оценки экономического риска.
В совокупности реализация предлагаемых мероприятий приведет к снижению степени воздействия экономического риска, улучшению результатов деятельности и ООО «БелавтоМар» перейдет из группы предприятий с катастрофическим риском в группу предприятий группу предприятий с низкой степенью экономического риска.
1 Авдошин С.М. Информатизация бизнеса. Управление рисками. М.: ДМК Пресс, 2012. 241 с.
2 Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2012. 153 с.
3 Балдин К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия. М.: Дашков и К, 2013. 283 с.
4 Батадеев В.А. Промышленные риски и обязательное страхование опасных производственных объектов // Финансы. 2012. 26 с.
5 Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. М.: Омега-Л, 2013. 164 с.
6 Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. М.: Омега-Л, 2013. 326 с.
7 Воробьев С.Н. Управление рисками в предпринимательстве. М.: Дашков и К, 2013. 149 с.
8 Гончаренко Л.П. Риск-менеджмент. М.: КноРус, 2013. 195 с.
9 Губанов Р.С. Управление предпринимательством на основе минимизации финансовых рисков. // Проблемы теории и практики управлении. 2013. 50 с.
10 Губанов Р.С. Актуарная оценка финансовых рисков // Финансы. 2014. 76 с.
11 Джилад Б.Г. Конкурентная разведка. Как распознавать риски и управлять ситуацией. СПб.: Питер, 2014. 194 с.
12 Домащенко Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. 215 с.
13 Зубик В.Б., Ильин А.И. Основы менеджмента и маркетинга. Мн.: ВШ, 2012. 178 с.
14 Кемаева С.А., Бондаренко В.В. Анализ упрощенных форм бухгалтерской отчетности малых предприятий // Международный бухгалтерский учет. 2013. 62 с.
15 Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде, риски, стратегии, безопасность. М.: Перспектива, 2012. 264 с.
16 Лисун С.В. Риски как реальность нашей жизни // Налоговое планирование. 2014. 41 с.
17 Мамаева Л.Н. Управление рисками. М.: Дашков и К, 2013. 139 с.
18 Новиков А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах. М.: Дашков и К, 2012. 295 с.
19 Плошкин В.В. Оценка и управление рисками на предприятиях. Ст. Оскол: ТНТ, 2013. 326 с.
20 Романов В.Г. Понятие рисков, их классификация как основной элемент теории рисков // Деньги и кредит. 2012. 73 с.
21 Рубцов А.Е. Риски транспортного предприятия. СПб.: СПбГЭУ, 60 2013. 174 с.
22 Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации. М.: Форум, 2012. 187 с.
23 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2013. 271 с.
24 Савицкая Г.В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности: методологические аспекты. М.: ИНФРАМ, 2012. 212 с.
