2.1 Анализ динамики, состава и структуры положительных и отрицательных денежных потоков по видам деятельности организации.
2.2 Анализ сбалансированности и синхронности положительного и отрицательного потоков денежных средств
2.3 Анализ рентабельности и эффективности использования положительных и отрицательных денежных потоков
2.4 Факторный анализ показателей оценки денежных потоков организации
2.5 Выявление и обобщение возможностей и прогнозных резервов роста финансового потенциала организации за счет оптимизации денежных потоков
2.6 Разработка рекомендаций по использованию в анализе денежных потоков организации современных информационных технологий.
Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.
Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.
В целях совершенствования учета денежных средств организации рекомендуется разработать положения об инвентаризации. Данное положение устанавливает порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств организации, проводимой в соответствии с графиком, установленным учетной политикой. Инвентаризация денежных средств в пути производится путем сверки числящихся сумм на счетах бухгалтерского учета с данными квитанций банка, почтового отделения, копий сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка и т. п.
Нужно ввести анализ эффективности использования денежных средств по данным бухгалтерского учета под непосредственным контролем руководителя предприятия. При этом руководитель будет получать более полную картину состояния дел на своем предприятии.
1. Ковалев, Анализ хозяйственного состояния предприятия / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. – 3-е изд. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2005. – 216 с.
2. Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. № 63 http://www.pravo.by/upload/docs/op/B21934956_1577739600.pdf.– Минск 2020. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 12.04.2020
3. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов. М.: Вузовский учебник, 2015. 587 с.
4. Воронина М.В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / М.В. Воронина. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. 400 с.
