ВВЕДЕНИЕ 3
1. Финансовый механизм управления предприятием и его составные элементы 5
2. Понятие денежных доходов и поступлений организации. Состав денежных доходов организации. Факторы, оказывающие влияние на их поступление 10
Задача 1 (4) 16
Задача 2 (14) 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 20
Рассчитать плановый размер кредита производственного предприятия на 1 квартал предстоящего года, исходя из следующих данных:
1.Плановая себестоимость продукции-320 млн.руб.
2.Базовая рентабельность -19%
3.Ставка НДС-20%
4.Норма запасов и затрат -15 дней
5.Собственные источники формирования оборотных активов -48 млн.руб.
6.Кредиторская задолженность-65 млн.руб., в том числе относящаяся к кредитуемым ценностям -17 млн.руб.
7.Дебиторская задолженность -22 млн.руб. в том числе невостребованная – 6 млн.руб.
Для начала определим прогнозируемую выручку от реализации товаров, включая налог на добавленную стоимость = Плановая себестоимость продукции * Базовая рентабельность / 100 % = 320 * 0,19= 60,8 млн. руб. (в том числе НДС= 60,8 * 18/118 = 9,8 млн.руб.).
Однодневная выручка от реализации = Прогнозируемая выручка от реализации товаров, включая налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи за счет выручки / 90 = 60,8 / 90 = 0,7 млн.руб.
1. Бланк И.А. Управление денежными потоками: Учеб пособие. К.: Ника-Центр, Эльга, 2009. – 736 с.
2. Бочаров В.В. Финансовый анализ: Учебник. - СПб: Питер, 2008. – 219 с.
3. Грузинов В. П. Экономика предприятия (предпринимательская): Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 154 с.
4. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Практикум. – М.: Инфра-М, 2007. – 192 с.
5. Ковалев В. В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М.,2008. – 259 с.
6. Николаева С. А. Доходы и расходы организации: практика, теория, перспективы. – М.: «Аналитика – Пресс», 2009. – 218 с.
7. Финансы предприятий: Учебник для вузов/Н.В. Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 410 с.
8. Финансы: Учеб. пособие /Под ред. А.М. Ковалевой – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 312 с.
9. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н. А. Сафронова. – М.: «Юристъ», 2009. – 137 с.
10. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 26.12.2003 N 181 "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (по состоянию октябрь 2009 г.)
11. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. №116 "Об утверждении Правил размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита" (по состоянию на 5 декабря 2007 года).
12. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 г. № 37/18/6. (по состоянию 9 июня 2009 г.)
