Совершенствование управления денежными потоками банка (на примере Белинвестбанк)

В ходе проведенного исследования по теме дипломной работы были получены следующие выводы:
1) Денежный поток определяется как совокупность последовательно распределенных во времени событий, связанных с отделенным и логически завершенным фактом изменения владельца денежных ресурсов через выполнение обязательств между экономическими агентами (субъектами хозяйствования, государством, домохозяйствами, международными организациями).
2) Денежные потоки коммерческого банка служат обеспечением эффективности деятельности банка и влияют на величину его прибыли, а от этого зависит положение банка на рынке и его конкурентоспособность.
3) Основной целью управления денежными активами является поддержание оптимального объема денежных средств для обеспечения постоянной платежеспособности коммерческого банка. Поэтому правильная организация денежных потоков банка оказывает воздействие на денежный оборот, оборот капитала в целом, так и на ликвидность банка в частности.
4) Управление денежными потоками банка - это способность коммерческого банка за определенный период времени изменять неблагоприятный уровень ликвидности или предвидеть ухудшение уже достигнутого, и объективно сохранять необходимый уровень ликвидности за счет модернизированного, инновационного управления статьями баланса, а также за счет привлечения эффективных заемных средств.
5) Коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать свою ликвидность для этих целей он анализирует и прогнозирует денежные потоки, а, соответственно, способность своевременно возвращать мобилизованные денежные средства и привлекать заемные средства сторонних организаций для осуществления активных кредитных операций.
6) Уровень и качество активов банка – определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсификацированности.
7) На денежные потоки банка влияют разные факторы, поэтому главными направлениями функционирования повседневной деятельности любого коммерческого банка являются решения вопросов по их планированию, управлению, а также формированию стратегии, политики.
8) В результате проведенного анализа финансовых показателей ОАО «Белинвестбанк» на основе данных баланса банка и данных отчета о прибылях и убытках за 2014-2015 гг. получены следующие результаты:
- наибольший удельный вес в активах ОАО «Белинвестбанк» занимают кредиты клиентам;
- наибольший удельный вес в пассивах ОАО «Белинвестбанк» занимают средства клиентов (78,1%), размер которых по сравнению с 2014 г. увеличился на 33,3%;
- по итогам 2015 года коэффициент достаточности основного капитала составил 9%, что соответствует минимальному уровню, установленному Базельским комитетом (8%).
- наибольший вес в собственном капитале банка занимает уставный фонд - 35,1% в 2015 г.;
- почти все показатели оценки эффективности использования и достаточности капитала банка в 2015 г. снизились.
9) Прибыль ОАО «Белинвестбанк» в 2015 г. снизилась, банк выполнил все нормативы, установленные Национальным банком Республики Беларусь.
10) В ходе исследования денежных потоков банка были сделаны следующие основные выводы:
- оценка стоимости банка является одним из инструментов управления денежными потоками банка, поскольку позволяет осуществлять прогнозирование, а, следовательно, предупреждение и снижение негативного влияния кризисных ситуаций, а также составлять план развития банковского бизнеса на дальнейшую перспективу с учетом сложившихся особенностей;
- у ОАО «Белинвестбанк» положительная деловая репутация, что обеспечивает доверие населения к предлагаемым банковским продуктам и услугам, позволяет сохранять статус одного из ведущих банков Республики Беларусь;
- наблюдается увеличение стоимости ОАО «Белинвестбанк» за последние годы. Несмотря на это, банк все еще обладает резервами повышения стоимости, источниками которых могут служить капитализация прибыли, привлечение субординированных кредитов, приобретение пакетов акций других банков, использование государственных и частных программ;
- внедрение новых банковских продуктов даст банку качественное изменение денежных потоков банка, что положительно отразится на ликвидности и платежеспособности банка.
11) Для оптимизации денежного потока ОАО «Белинвестбанк» были предложены следующие мероприятия:
- внедрение системы автоматизации;
- внедрение нового кредитного продукта;
- повышение ставки по некоторым депозитам на 1%.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: текст Кодекса в ред. Закона Республики Беларусь от 13 июля 2016 г. № 397-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.07.2016, 2/2395) и 1 января 2017 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2016.
2. Батракова, Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие. / Л. Г. Батракова – М.: Университетская книга, Логос, 2008. – 216 с.
3. Белоглазова, Г.С. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.С. Белоглазова, Л.В. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2012. – 608 с.
4. Бельчина, Е. М. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов учреждений высшего образования по специальности "Экономика и организация производства в отраслях агропромышленного комплекса" / Е. М. Бельчина; Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь, Учреждение образования "Белорусский государственный аграрный технический университет". - Минск: БГАТУ, 2016. – 222 с.
5. Гражданский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.: одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 30 декабря 2015 г. № 343-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.01.2016, 2/2343) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2016.
6. Жулидова В. Ю. Управление денежными потоками коммерческого банка / В. Ю. Жулидова // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - №3 - 2010. - С.103-106.
7. Зверькова Т. Н. Анализ деятельности коммерческого банка / Т. Н. Зверькова. – Оренбург, ООО «Агенство «Пресса», 2011. – 147 с.
8. Инструкция об организации ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013 № 728 (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 04.11.2015 № 654 (с учетом изменения, внесенного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.02.2016 № 49) (вступивших в силу с 01.01.2016 и 01.04.2016).
9. Исаев, Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг/ Исаев Р. А. в 2-х томах.- 2-е изд. ИНФА-М, 2015.-622 с.
10. Ковалев, В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В. В. Ковалев. – Москва: Проспект, 2013. – 333 с.
11. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / П.П. Ковалев.- Москва: ИНФА-М, 2014.-320 с.
12. Козлова, И. К. Анализ деятельности банков : электронный учебно-методический комплекс для студентов специализации 1-25 01 04 02 «Банковское дело» / И.К. Козлова. –Минск: БГЭУ, 2015. – 324 с.
13. Козлова, И.К., Панасенко, Е.М. Практикум «Финансовый анализ деятельности банков», – Мн.: БГЭУ, 2009. – 165 с.
14. Коробова, Г. Г. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 592 с.
15. Коробова, Г. Г. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 592 с.
16. Королев, Ю. Ю. Финансовый анализ: учебное пособие для студентов экономических специальностей / Ю. Ю. Королев; Учреждение образования Федерации профсоюзов Беларуси "Международный университет "МИТСО", Кафедра финансов. - Минск: МИТСО, 2015. – 255 с.
17. Кравцова, Г. И. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов учреждений высшего образования по экономическим специальностям / [Г. И. Кравцова и др.]; под редакцией Г. И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
18. Кузнецова, В. В. Банковское дело. Практикум: учебное пособие/ В.В. Кузнецов, О.И. Ларина, В.П. Бычков.-3-е изд; перераб и доп.- М.: КНОРУС.-2016.- 264 с.
19. Куницына, А. В. Бизнес-планирование в коммерческом банке: учебное пособие / Н.Н. Куницына, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий – Москва: ИНФА-М, 2014 г.-384 с.
20. Лаврушин, О. И. Банковские риски: учебное пособие / О.И.Лаврушин, Н.И. Валенцева, Л.Н. Красавина [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2010. – 231 с.
21. Лапко Д. Н. Об устойчивости банковского сектора и принимаемых Национальным банком контрциклических мерах / Д. Н. Лапко // Банковский вестник. - №2. – 2015. – С. 11-14.
22. Лапченко, Д. А. Анализ деятельности банков и управление рисками: учебно-методические материалы для слушателей специальности 1-25 02 72 «Банковское дело» / Д. А. Лапченко. – Минск, БГЭУ, 2015. – 256 с.
23. Лемешевский, И. М. Деньги, кредит, банки: общая теория и современная практика: курс лекций для студентов экономических специальностей вузов / И. М. Лемешевский. - Минск: ФУАинформ, 2015. – 735 с.
24. Леонович, Т.И. Петрушина В.М. Управление рисками в банковской деятельности: Учеб.пособие / Т.И. Леонович, В.М. Петрушина. – Минск: ООО «Мисанта», 2011. – 136 с.
25. Маркова, М.А. Понятие и сущность банковской ликвидности // Экономика и современный менеджмент: теория и практика: материалы XXVIII международной заочной научно-практической конференции, 2013. - Режим доступа: http://sibac.info/2009-07-01-10-21-16/9904 - Дата доступа: 05.04.2017.
26. Никонова, И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка.- М.: «Альпина Бизнес Букс», 2005.- 302 с.
27. О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 268-З // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.06.2015, 2/2266.
28. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь 28 сентября 2006 г. № 137 (последнее изменение от 29 июня 2016 г.) // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 26.07.2016, 8/31115 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/BankSupervision - Дата доступа: 25.02.2017.
29. Официальный сайт ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.belinvestbank.by. – Дата доступа: 20.02.2017.
30. Пахомова Е. В. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка / Е. В. Пахомова // Актуальные вопросы экономики и современного менеджмента / Сборник научных трудов по итогам международной межвузовской научно-практической конференции. - Самара, 2014. – С. 63-65.
31. Стратегия развития цифрового банкинга в Республике Беларусь на 2016 – 2020 годы. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 02.03.2016 № 108.
32. Тарасов, Т. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие для студентов учреждений высшего образования по экономическим специальностям / В. И. Тарасов; Белорусский государственный университет. - Минск: БГУ, 2015. – 326 с.
33. Управление проблемной банковской задолженностью. Учебник/ А.М. Смулов, - ИНФА-М, 2014.- 352 с.
34. Устав Национального банка Республики Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320, зарегистрировано в НРПА 18 июня 2001 г. № 1/2748 с изменениями и дополнениями от 1 декабря 2015 г.
35. Устав ОАО «Белинвестбанк»: утвержден общим собранием акционеров 28.03.2016 протокол №2.
36. Филиппова, А.А. Сравнительный подход в оценке стоимости коммерческого банка / А.А. Филиппова // Аудит и финансовый анализ. – 2008. – № 2. – C. 1–9. 20.
37. Щука, А. Рыночные подходы к оценке стоимости банка как инструмент управленческого анализа / А. Щука, Р. Горщарук // Банквоский вестник. - №6. – 2016. – С. 52-61.
38. Щука, А.А. Рыночный подход в оценке стоимости банка / А.А. Щука, Р.И. Горщарук // Материалы IX Международной научно-прак- тической конференции «Научный потенциал молодежи – будущему Беларуси». – Пинск. – 2015. – C. 89, 90.
39. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие./Вешкин Ю.Г., Аванян Г.Л.- ИНФА-М, 2014.- 432 с.