Введение 5
1 Финансовая поддержка малого предпринимательства как драйвер социально-экономического развития 7
1.1 Сущность и роль малого и среднего предпринимательства в экономике и необходимость его финансовой поддержки 7
1.2 Зарубежный опыт финансовой поддержки банками субъектов малого и среднего предпринимательства 17
1.3 Малый бизнес и организация его финансовой поддержки в Республике Беларусь 23
2 Анализ финансовой поддержки малого бизнеса банками Республики Беларусь 30
2.1 Анализ организации и инструментария банковской поддержки малого бизнеса 30
2.2 Сравнительный анализ отечественного и зарубежного опыта поддержки малого бизнеса банковскими организациями 39
2.3 ОАО «Технобанк» в системе поддержки малого предпринимательства 48
3 Разработка предложений по совершенствованию деятельности банков по поддержке малого предпринимательства 60
3.1 Выявленные перспективные направления поддержки малого предпринимательства 60
3.2 Предложения по совершенствованию деятельности банков в части финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства 64
3.3 Скоринговая модель как современный инструмент повышения эффективности кредитования малого бизнеса 76
Заключение 86
Список использованных источников 91
Приложение А Банки, предоставляющие кредиты малому и среднему бизнесу 95
В первой главе рассматриваются сущность и роль малого и среднего предпринимательства в экономике и необходимость его финансовой поддержки, зарубежный опыт финансовой поддержки банками малого и среднего предпринимательства, а так же малый бизнес и организация его финансовой поддержки в Республике Беларусь.
Изучив теоретические основы поддержки малого предпринимательства как драйвера социально-экономического развития , можно сделать следующие выводы, что малое и среднее предпринимательство являются формами осуществления предпринимательской деятельности. Среднее предпринимательство является связующим звеном между малым и крупным предпринимательством. Занимая нишу между данными формами предпринимательства оно, соответственно, обладает характеристиками, присущими как одному, так и другому.
Роль малого предпринимательства в экономике страны определяется следующими факторами: численностью малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в общей численности субъектов рыночной экономики; вкладом малых предприятий в создании ВВП, в производство продукции; вкладом субъектов малого предпринимательства в формирование федерального и региональных бюджетов; ростом численности на малых предприятиях занятого трудоспособного населения, вкладом в сокращении числа безработных и тд.
В странах с рыночной экономикой поддержка малых и средних предприятий обеспечивается государством в ряде областей. В системе управления всеми малыми и средними предприятиями в Китае уже давно практикуется «коллективное управление», когда практически нет единого центра управления, но созданы отраслевые органы управления, и существует специальный орган для согласования возможностей выхода на зарубежные рынки.
Элементом экономики, представляет определенный интерес для изучения. Управление всей японской инфраструктурой поддержки и развития МСП осуществляет государственное агентство по малым и средним предприятиям (SMEA), которое осуществляет глобальную стратегию правительства Японии в области МСП.
В настоящее время наиболее эффективно государственная поддержка предприятий малого и среднего бизнеса осуществляется в США при непосредственном участии Администрации малого бизнеса. SBA решает следующие основные задачи: оказывает финансовую поддержку малым предприятиям; осуществляет содействие в получении государственных заказов; проводит экспертизу новых предпринимательских идей; предоставляет консалтинговые услуги в области управления и техническую помощь.
Многие страны, включая Японию, успешно применяют опыт США. Конечно, полностью скопировать всю американскую систему невозможно, и это необязательно, но некоторые аспекты нужно изучать с особым вниманием и внедрять в белорусскую практику как можно быстрее.
Развитие сектора малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь в значительной степени зависит от способности получать и успешно использовать финансовые ресурсы. В этом отношении недостаток капитала является одной из основных трудностей, с которыми сталкиваются белорусские предприниматели. Кредитование малых предприятий рассматривается банками как значительный риск, что заставляет их требовать большое количество залога при очень высоком качестве залогового обеспечения.
Во второй главе приводится анализ финансовой поддержки малого бизнеса банками Республики Беларусь, анализ организации и инструментария банковской поддержки малого бизнеса, сравнительный анализ отечественного и зарубежного опыта поддержки малого бизнеса банковскими организациями, ОАО «Технобанк» в системе поддержки малого предпринимательства.
Проведя анализ финансовой поддержки банками Республики Беларусь, можно сделать следующие выводы:
Государство и банки Республики Беларусь оказывают следующую поддержку малому и среднему бизнесу: финансирование инновационных объектов на безвозмездной основе от Республиканского централизованного инновационного фонда; кредитование, финансовая аренда, банковские гарантии от БФФП; кредитное финансирование, финансовая аренда от Банка развития Республики Беларусь; субсидия, финансирование на возвратной основе от исполнительного комитета; финансовая аренда, лизинг от прочих лизинговых организаций; микрозаймы от прочих финансовых организаций; льготный кредит на развитие малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь; кредитование по программе поддержки МСП от ЕБРР; субсидия на создание рабочих мест от Государственного фонда социальной защиты населения; грант на развитие бизнеса от инновационного фонда; кредитование, лизинг, партнерские программы и банковские гарантии от коммерческих банков.
Участниками программы Банка развития являются 11 банков-партнеров (ОАО "Белгазпромбанк", ОАО "Белинвестбанк", ОАО "АСБ "Беларусбанк" , ОАО "Белагропромбанк", ЗАО "МТБанк", ОАО "БНБ-Банк", "Приорбанк" ОАО, ЗАО "Альфа-Банк", ЗАО "БТА Банк", ОАО "Банк Дабрабыт", ОАО "Паритетбанк"), лизинговые организации ОАО «Промагролизинг», СООО "Райффайзен-Лизинг", ООО "АСБ Лизинг", ООО "Интеллект-Лизинг", ОАО «Агролизинг».
Автором были рассмотрены кредиты, предоставляемые банками Республики Беларусь малому и среднему бизнесу. Анализ показал, что для данных субъектов предоставляются достаточно выгодные условия кредитования, сроки кредитов варьируются от 1 года до 7 лет, ставка по кредитам в большинстве банков устанавливается индивидуально, фиксированная ставка только в Беларусбанке и Белагропромбанке. В основном кредиты предоставляются на текущую или инвестиционную деятельность. Основными требованиями к субъектам являются: необходимость быть резидентом Республики Беларусь, юридическим лицо и или индивидуальным предпринимателей и иметь строк с даты регистрации. Так же субъектам малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь доступен банковский лизинг.
Объем выданных кредитов банками субъектам малого и среднего предпринимательства в 2019 году составила 29562,6 млн р. и выросла в сравнении с 2018 годом на 11,1 п.п., а в 2020 году составила 26776,7 млн р и снизилась на 9,43 п.п.. Наибольший удельный вес занимают краткосрочные кредиты (72,89 % в 2019 году и 76,09 % в 2020 году), а долгосрочные кредиты занимают в общем объеме 27,11 % в 2019 году и 23,9 % в 2020 году. Следует отметить тенденцию к снижению выдачи кредитов в 2020 году, которая обусловлена эпидемиологической ситуацией в стране и в мире в связи с Covid-19.
Анализ зарубежного опыта развития малого бизнеса показывает, что роль малого бизнеса в экономике стран с развитыми рыночными отношениями не только не ослабевает, а, напротив, усиливается. И это происходит именно благодаря росту финансово-кредитной поддержки, которая осуществляется посредством льготного кредитования инвестиционных проектов, реализуемых малыми предприятиями;
Опыт Франции для Республики Беларусь может быть полезным при развертывании сферы консультационных и обучающих услуг предпринимателям. Адаптация французского опыта может дать отечественным банкам такие дополнительные преимущества как усиление лояльности клиентов и повышения статуса банков в лице предпринимателей. Такие банки могут в последствии стать «домашним» банком, где представители малого бизнеса станут хранить сбережения и накопления.
Нормативный капитал ОАО «Технобанк» в анализируемом периоде увеличился на 7,8 млн. р. и составил 80,6 млн. р., что выше минимального значения установленного Национальным банком Республики Беларусь.
Леверидж составил 6,8 % на 01.01.202 и 6,7 % на 01.01.2020 год (минимальное значение 3 %).
Достаточность капитала ОАО «Технобанк» по всем категориям выше минимального значения, что свидетельствует о способности банка компенсировать свои потери и избежать банкротства.
Норматив покрытия ликвидности на 01.01.2021 года составил 111,6 % при минимальном значении не менее 100 %, что говорит о наличии избыточных средств в фонде обязательных резервов.
Анализ показал, что в общем объеме выданных кредитов малому и среднему бизнесу на 01.01.2020 г. ОАО «Технобанк» занимает только 0,09 %, а на 01.01.2019 г. 0,08 %, что является достаточно низким показателем и говорит о малой роли ОАО «Технобанк» в поддержке малого и среднего бизнеса.
В третьей главе дипломной работы автором разрабатываются предложения совершенствования деятельности ОАО «Технобанк» по поддержке малого предпринимательства.
Автором так же предлагаются следующие направления совершенствования системы поддержки малого и среднего предпринимательства:
- новое понимание объекта государственной поддержки (уточненные критерии отнесения субъектов хозяйственной деятельности к субъектам малого и среднего предпринимательства);
- сертификация соответствия услуг нефинансовой поддержки;
- инструмент непрерывной оценки эффективности мер поддержки – реестр получателей государственной поддержки малого и среднего предпринимательства.
Подводя итоги проведенному анализу зарубежного опыта в области общегосударственной помощи малого предпринимательства, можно отметить меры, которые Республика Беларусь могла бы использовать в собственной практике:
- формирование специального государственного органа, отвечающего за помощь малого предпринимательства, с целью увеличения производительности осуществлении государственных мер (на этот период широкое формирование имеют региональные органы общегосударственной поддержки малого бизнеса, однако не всегда осуществляется обратная взаимосвязь с государством, не хватает представительства малого предпринимательства в исполнительной и законодательной власти);
- улучшение инфраструктуры государственной поддержки путем формирования и улучшения законодательной основы;
- вовлечение зарубежных инвестиций, предпринимателей-иностранцев за счет возможной выдачи им гражданства;
- следует в соответствии с законодательством учитывать формирование в регионах инновационных центров, которые станут обеспечивать координацию взаимодействия и помощь соучастников инновационной деятельности;
- вознаграждение либо возмещение за деятельность в сфере науки, инноваций, осуществление различных исследований.
В качестве мероприятия, направленного на совершенствование деятельности ОАО «Технобанк» в части поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства автором предлагается внедрение скоринговой модели в деятельность ОАО «Технобанк», а так же использование смарт -контрактов.
Определенные преимущества смарт-контрактов перед обычными гражданско-правовыми договорами: среда блокчейн обеспечивает прозрачность операций, осуществляемых в ней, кроме того, отношения участников складываются напрямую, без участия посредников, совершение и (или) исполнение сделок может осуществляться максимально быстро.
Для ОАО «Технобанк» целесообразно внедрение системы «EGAR Scoring», разработанной специалистами международной компании «EGAR Technology».
Система «EGAR Scoring» решает задачи всесторонней оценки кредитоспособности физических лиц и включает в себя как традиционные возможности скоринговых систем, так и принципиально новые элементы. Одна из главных особенностей системы – возможность реалистично оценивать кредитоспособность физического лица исходя из его социально-демографической принадлежности, а также динамики экономических показателей, независимо от наличия и состояния кредитной истории заемщика. По результатам скоринга формируются отчеты с обоснованием принятого решения о кредитоспособности заемщика.
Расчет экономического эффекта от внедрения системы «EGAR Scoring» определяется увеличением скорости обработки информации. При автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков происходит сокращение времени физического труда, и как следствие – сокращение расходов на оплату труда. Экономический эффект от внедрения системы «EGAR Scoring» характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и результатов. Как видно из приведенных данных, экономия от внедрения автоматизированной системы «EGAR Scoring» в одном офисе составляет 8040 р. Экономический эффект за минусом затрат на установку программы (2283,2 р.) составит 5756,8 р. в расчете на один офис.
1 Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 416 c.
2 Балашевич, М.И. Экономика малого бизнеса / М.И. Балашевич. –Минск: БГЭУ, 2015. – 231 с.
3 Баяндин, Н. И. Мониторинговая система ведения конкурентной разведки для предприятий малого бизнеса / Н. И. Баяндин, В. С. Кретов // Гуманитарные науки в Сибири. -2013. -С. 25-28.
4 Беллендир, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / М.В. Беллендир. – Хабаровск – НГАЭиУ, 2011. – 381 с.
5 Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 592 c.
6 Босчаева, З. Н. Формула малого предпринимательства как основы развития регионов / З.Н. Босчаева. - М. : Экономика, 2012. – 305 с.
7 Бухгалтерский баланс ОАО «Технобанк» за 2019 год [Электронный ресурс].– Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/202/otchet-270320-5.pdf. - Дата доступа 10.12.2020.
8 Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c.
9 Владимирова, М.П. Управление финансовыми ресурсами и оптимизация налогообложения на предприятии: Учебное пособие / М.П. Владимирова. – М.: КНОРУС,2010. – 130 с.
10 Веракса, С.А. О создании и функционировании института гарантирования (поручительства) в Республике Беларусь / С.А. Веракса // Банкаўскі веснік. – 2017. – № 9 (650). – С. 42–46.
11 Веракса, С.А. Применение передового опыта при разработке системы кредитных гарантий / С.А. Веракса // Банкаўскі веснік. – 2018. – № 11 (664). – С. 43–49.
12 Высоков, В.В. Банки любят малый бизнес [Электронный ресурс] / В.В. Высоков. – Ростов-на-Дону: Издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ)/2020. – Режим доступа: https://www.centrinvest.ru. – Дата доступа: 06.12.2020.
13 Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / Л.Т. Гиляровская. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 615 с.
14 Гончаров, А.И. Восстановление платежеспособности предприятия: модель оптимизации структуры / А.И. Гончаров // Финансы. – 2015. - №10. – С.68.
15 Грачев, А.В. Организация и управление финансовой устойчивостью. Роль финансового директора на предприятии / А.В. Грачев // Финансовый менеджмент. – 2015. - №1. – С.61.
16 Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : 7 дек. 1998 г., № 218-З : принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г. : одобр. Советом Респ. 19 ноября 1998 г. : в ред. Закона Респ. Беларусь от 29.07.2020 г. № 33-З / Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. – Режим доступа: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk9800218. - Дата доступа: 12.12.2020.
17 Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е. Дворецкая. – Люберцы: Юрайт, 2019. – 480 c.
18 Деловая среда в Беларуси. Исследование сектора малого и среднего бизнеса – 2015 г [Электронный ресурс]/2020. Режим доступа: – http: http://research.by//. Дата доступа 10.12.2020.
19 Зайцев, Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник: 2–е изд., перераб. и доп. / Н.Л. Зайцев. – М.: ИНФРА–М, 2011. – 336 с.
20 Ионова, А.Ф. Финансовый анализ: Учебник./ А.Ф. Ионова. – М.: ТК Велби, Изд–во Проспект, 2011. – 624 с
21 Итоги реализации программы по финансовой поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства Банком развития Республики Беларусь [Электронный ресурс].–Режим доступа: https://brrb.by/activity/ support–to–smes/program–outcomes/. – Дата доступа: 06.12.2020.
22 Ковалев, М.М. Банки развития: новая роль в XXI веке: моногр. / М.М. Ковалев, С.Н. Румас. – Минск: Изд. центр БГУ, 2016. – 151 с
23 Кондраков, Н. П. Основы малого и среднего предпринимательства : Практическое пособие / Н. П. Кондраков, И. Н. Кондраков. М. : НИЦ ИНФРА–М, 2013.– 120 с.
24 Куприн, А. А. Формирование и роль малого предпринимательства в трансформируемой экономике России : монография / А.А. Куприн. - СПб. : Астерион, 2013. –112 с.
25 Мартышевская Е.А. Развитие малого бизнеса в Республике Беларусь.//Актуальные проблемы науки XXI века– Минский институт управления, –2015 – С.78-82
26 Малый бизнес: зарубежный опыт [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.mispnsk.ru/ articles.html?id=45. –Дата доступа: 21.12.2020.
27 О поддержке малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]: Закон Респ. Беларусь, 1 июля 2010 г., № 148-3// // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. – Режим доступа: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=h11000148. – Дата доступа: 19.12.2020.
28 Основные положения программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2016–2020 гг. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.economy.gov.by/.doc. – Дата доступа: 11.12.2020.
29 О состоянии развития малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь в 2016 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://nalog.by/. – Дата доступа: 10.12.2020.
30 О состоянии развития микро- и малых организаций в Республике Беларусь в 2016 году [Электронный ресурс]. –Режим доступа: – http://nalog.by/. – Дата доступа 10.12.2020.
31 Отчет ОАО «Технобанк» за 2019 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/575/otchet-270320-14-123.pdf. - Дата доступа: 10.12.2020.
32 О деятельности инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]. – Режим доступа: – http://nalog.by/.– Дата доступа 10.12.2020.
33 О деятельности Белорусского фонда финансовой поддержки предпринимателей [Электронный ресурс]. – Режим доступа: – http://nalog.by. – Дата доступа: 10.12.2020.
34 Об утверждении Стратегии развития малого и среднего предпринимательства «Беларусь – страна успешного предпринимательства» на период до 2030 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.government.by/upload/ docs/file460eda1b6cf093ea.PDF. Дата доступа: 16.12.2020.
35 О выполнении нормативов безопасного функционирования [Электронный ресурс].–. Режим доступа: https://tb.by/about/bank/finance/. – Дата доступа: 10.12.2020.
36 Отчет о прибылях и убытках ОАО «Технобанк» за 2019 год [Электронный ресурс].–Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/01b/otchet-270320-6.pdf. Дата доступа: 10.12.2020.
37 Поддержка малого бизнеса как фактор активизации предпринимательской деятельности в регионах / г. П. Бадей [и др.]; под ред. И. П. Бадей. – 4-е изд., испр. – М. : Дашков и К°, 2018. – 180 с.
38 Питер, Ф. Друкер. Практика менеджмента / Ф. Друкер Питер– М.: Издательский дом «Вильяме», 2003.– 398 с.
39 Примечание к годовой отчетности ОАО «Технобанк» за 2019 год [Электронный ресурс].– Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/575/otchet-270320-14-123.pdf. –Дата доступа: 10.12.2020.
40 Статистический бюллетень Национального банка Республики Беларусь 2018 [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/bulletin_2018_12.pdf.– Дата доступа: 10.12.2020.
41 Статистический бюллетень Национального банка Республики Беларусь 2019 [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/stat_bulletin_2019_12.pdf. – Дата доступа: 10.12.2020.
42 Статистический бюллетень Национального банка Республики Беларусь 2020 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/bulletin/stat_bulletin_2020_04.pdf. . Дата доступа: 10.12.2020.
43 Статистический сборник «Малое и среднее предпринимательство в Республике Беларусь» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belstat.gov.by. – Дата доступа: 10.12.2020.
44 Статистический бюллетень. Выпуск в разрезе банков, малое и среднее предпринимательство [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/stat_bulletin_2019_06.pdf. – Дата доступа: 16.12.2020.
45 Статистический бюллетень Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/stat_bulletin_2019_06.pdf. –Дата доступа: 16.12.2020.
46 Уолтерс, Дж. С. Качественная эволюция малого бизнеса. 4 ключа к успеху без необходимости расширения компании / Дж. С. Уолтерс. - М.: Баланс Бизнес Букс, 2018. – 214 с.
47 Широков, Б. М. Малый бизнес. Финансовая среда предпринимательства. М. : Финансы и статистика, 2017. – 316 с.
48 Финансовая отчетность ОАО «Технобанк» за 2018 год [Электронный ресурс].– Режим доступа: https://tb.by/upload/msfo_2018_rus.pdf.– Дата доступа: 10.12.2020.
49 Финансовая отчетность ОАО «Технобанк» за 2019 год [Электронный ресурс].-. Режим доступа: https://tb.by/upload/iblock/0c2/msfo_2019_ru.pdf.- Дата доступа: 10.12.2020.
50 Экономическое положение малого и среднего бизнеса в 2013 году [Электронный ресурс]. – Режим доступа: – http://research.by//.– Дата доступа 10.12.2020.
